Сроки оплаты земельного

Сроки оплаты земельного налога

Сроки оплаты земельного

Нужно, если у вас в собственности есть участок. Это правило закреплено Налоговым кодексом.

Ставка налога определяется муниципалитетами, то есть в разных регионах она может отличаться. Максимальная не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости, если участок отнесен к землям:

  • сельского хозяйства;
  • индивидуального жилого строительства;
  • садоводства, дачного хозяйства.

По повышенной ставке в размере 1,5% платят за земли, которые используют для бизнеса и предпринимательства.

Когда нужно оплатить налог на землю

Расчетом суммы платежа занимаются налоговики. Раз в год они формируют базу уведомлений и рассылают их всем, за кем числятся земельные участки.

Отправить уведомление могут по почте или в электронном виде, если у человека есть зарегистрированный личный кабинет на сайте ФНС.

В этом случае дублировать уведомление почтовым письмом не будут, поэтому стоит регулярно наведываться в свой личный кабинет и проверять, нет ли сообщений о налогах.

Срок уплаты земельного налога не меняется год от года. Деньги нужно внести в бюджет до 1 декабря. В текущем году платят сбор за год предыдущий.

Уведомление от налоговиков должно поступить минимум за месяц до этой даты. Как только поступит, можно вносить платеж.

Почему не приходит налог на землю

Если уведомления нет, следует разбираться, почему. Причин может быть несколько.

Сумма слишком маленькая. Если она не превышает 100 рублей, налоговикам просто не выгодно тратить на вас время и бумагу каждый год. Раз в три года эти небольшие суммы сводят в одну и отправляют сообщение владельцу участка.

Уведомление потерялось на почте. Так тоже может быть. Но если оно было отправлено, налоговики считают его врученным «автоматически» на шестой день после отправки. То есть доказать в суде, что вы не получили уведомление, а потому не заплатили, не получится.

Вашего участка нет в базе. База земельных участков несовершенна. Земли СНТ, личных хозяйств и предназначенные для жилого строительства в нее вносят постепенно.

Бывает так, что меняется собственник, а сведения налоговикам поступают с опозданием. Если вы не получили «письмо счастья» из налоговой, но знаете, что заплатить должны, это не повод для радости.

По закону вы обязаны уведомить налоговую службу о том, что владеете участком, и заплатить налог.

Что будет, если нарушить срок уплаты земельного налога

Платеж, не внесенный в срок, становится налоговой задолженностью. По земельным взносам строгих наказаний нет. Но за каждый день просрочки будут начисляться пени, которые рассчитывают по сложной формуле с учетом ставки Центробанка. А через некоторое время налоговики подадут в суд и взыщут и задолженность, и пени.

Для российской судебной системы это обычная практика. Взысканием долгов занимается служба судебных приставов.

Что делать, если сроки уплаты земельного налога давно прошли

Бывает так, что человек годами не получает уведомлений от налоговиков и в бюджет ничего не платит. А потом ему приходит повестка из суда и иск на круглую сумму.

Даже если средства не были уплачены 10 и более лет назад, ФНС имеет право их взыскать в полном объеме с суммой начисленных пеней. В российском налоговом поле нет понятия срока исковой давности по земельному налогу.

В суде, конечно, можно поспорить, пытаясь доказать, что уведомления к вам не приходили, а значит, и оснований для уплаты налога не было. Но такие доводы приняты не будут.

Во-первых, по закону вы обязаны уведомить налоговую о том, что являетесь собственником участка. А значит, при отсутствии уведомлений стоит, как минимум, поинтересоваться, почему это происходит, и налог все же заплатить.

Во-вторых, даже если вы не получали уведомление, оно считается врученным автоматически на шестой день после отправки по почте заказным письмом. И если налоговая предоставит в суд подтверждение, что уведомление заказным письмом было отправлено, этого достаточно для взыскания всей суммы за прошлые годы.

Поэтому сроки уплаты налога на землю пропускать не стоит. Деньги взыщут все равно, рано или поздно.

Каков срок предоставления декларации на земельный налог для физлиц

Декларации по земельному налогу должны предоставлять только организации. Физическим лицам никаких отчетов по земле сдавать не нужно.

Какой срок уплаты налога на землю при вступлении в наследство

Если вы получили земельный участок по наследству, никаких особых требований не возникает. Срок оплаты земельного налога тот же — до 1 декабря следующего года.

В этом случае сумма за первый год владения может оказаться меньше: за те месяцы, когда вы еще не владели участком, начислений налога быть не должно.

По общему правилу обязанность платить налог возникает с момента регистрации права.

Но так происходит не всегда. Иногда налоговики «забывают» об этой норме и насчитывают платеж на нового собственника со дня смерти наследодателя. В этом случае оспаривать сумму платежа придется в суде.

Когда платить налог на землю при наличии льготы

Ставки земельного налога и условия предоставления льгот определяют муниципалитеты. Как правило, к льготным категориям относят пенсионеров, инвалидов, ветеранов войны, многодетные семьи. Для них сумма налогового бремени может быть уменьшена, но сроки оплаты земельного налога не меняются.

Если вы имеете право на льготу, следует уведомить об этом налоговую службу. Для этого нужно заполнить заявление и предоставить его в ФНС в вашем городе вместе с пакетом документов, подтверждающих льготу, или отправить в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.

Как оплачивать земельный налог

Выбирайте удобный для вас способ оплаты.

Через сервис «Автоналоги». Без регистрации и переплат, просто введите свой ИНН в форму заявки и укажите электронный адрес. Через некоторое время вам на почту придет сообщение о наличии налоговых задолженностей и их суммах. Оплатить можно здесь же без комиссии, быстро и удобно.

Наличными в банке или почтовом отделении. Вам понадобится квитанция с реквизитами из налоговой. При перечислении банковским или почтовым платежом комиссия не взимается.

Через электронные сервисы. Это «Заплати налог» на официальном сайте ФНС или в личном кабинете на сайте Госуслуги. Для этого тоже нужна квитанция, а для оплаты потребуется ввести номер УИН — длинный код на платежном документе.

Зная УИН, можно оплачивать суммы за себя и других людей, например, близких родственников или друзей. Даже если вы перечисляете деньги со своей карты, они уйдут по назначению — на налоговый счет человека, за которым закреплен УИН.

Через личный кабинет налогоплательщика. Еще один удобный способ контроля налоговых начислений и оплаты в режиме онлайн. В этом случае квитанция из налоговой не нужна, оплатить можно тут же с банковской карты или счета.

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/srok-oplaty-zemelnogo-naloga

Земельный налог в 2021 году

Сроки оплаты земельного

17.12.2019

Оплата земельного налога — это обязанность как юридического, так и физического лица, имеющего в собственности участок. Однако те, кто впервые приобрел землю, задаются массой вопросов о том, как проводится процедура начисления налога, в какой период необходимо делать платежи и какой размер государственной санкции. Эти и другие вопросы будут рассмотрены в данной статье.

Кто должен платить земельный налог

Оплата земельного налога — это обязанность лиц, имеющих в праве собственности, вне зависимости постоянной или бессрочной, в пользовании или пожизненном владении земельный участок.

Гражданин освобождается от данной обязанности в том случае, если участок был передан в безвозмездное срочное пользование. Иными словами, период использования ограничен.

Обязанность по оплате установленной государственной санкции возникает с момента формирования права собственности (или иного вышеуказанного). Например, если человек купил землю 1 ноября 2019, то и налог будет рассчитываться с указанной даты.

Существует несколько определяющих факторов, которые, в конечном счете, влияют на сумму начисления. К ним относится кадастровая стоимость участка, его назначение, наличие льгот и установленные ставки.

Региональные нормативные акты могут регулировать такие моменты как:

  • размер ставок, с учетом показателей, установленных налоговым кодексом;
  • установку дополнительных льгот;
  • регулировать возможность авансов по налогу;
  • сроки для оплаты.

Расчёт земельного налога

Рассчитать приблизительную стоимость государственной санкции можно по следующей схеме:

Кст х Д х Ст х Кв, где:

  • Кст — стоимость участка в соответствии с данными кадастра. Получить указанную информацию можно на официальном сайте Росреестра;
  • Д — обозначает долю в праве собственности на земельный участок;
  • Ст — установленная на текущий период налоговая ставка. Информация имеется в свободном доступе на сайте ФНС;
  • Кв — коэффициент владения. Используется только в случаях, когда необходимо вычистить размер санкции за период меньше года.

Дополнительно существует показатель Ки. Он используется в том случае, если за расчетный период кадастровая стоимость участка менялась.

Кроме того, существуют специальные схемы расчета, используемые, если участок располагается сразу под двумя муниципальными образованиями.

В таком случае размер санкции будет делиться в соответствии с имеющимися долями в праве. Расчет налога производится для каждого собственника в отдельности.

Срок уплаты земельного налога

Сроки для оплаты государственной санкции устанавливаются законодательными актами местного самоуправления. Соответственно, предварительно физическому или юридическому лицу, следует ознакомиться с условиями, прописанными в конкретном регионе.

Для этого можно обратиться к онлайн-сервису на официальном сайте ФНС России, все данные располагаются в «Справочной информации о ставках и льготах».

Внесите данные в открывшуюся форму

В большинстве случаев срок для оплаты устанавливается до 1 декабря того года, который идет за расчетным. Иными словами, за 2019 год необходимо будет внести оплату до декабря 2021.

При этом очень важно не пропустить данный период. В противном случае в отношении налогоплательщика будут применены штрафные санкции. Размер штрафа рассчитывается по ставке рефинансирования Центрального банка.

Указанные моменты говорят о том, что каждый гражданин и юридическое лицо должны самостоятельно следить за правильностью и своевременностью расчета и оплаты положенной государственной санкции.

Налоговое уведомление

Уведомления о необходимости оплатить начисленный налог приходят собственникам не позднее 30 дней до крайнего срока оплаты. Если говорить об общих правилах, то уведомления по налогу за 2019 год можно ждать не позднее ноября 2021. Налогоплательщик в течение месяца обязан будет оплатить начисленную санкцию.

Образец налогового уведомления

При этом существует 2 варианта рассылки налоговых уведомлений:

  1. Почтовой корреспонденцией — сведения и квитанция приходят по месту регистрации или юридическому адресу организации.
  2. В личный кабинет налогоплательщика. Если гражданин зарегистрирован на госуслугах, сформировать личный кабинет на сайте ФНС для него не составит труда. Так можно получать всю необходимую информацию о наличии и отсутствии налогов. Данный сервис является весьма удобным, и государственная структура рекомендует налогоплательщикам почаще им пользоваться.

Что касается самих уведомлений, присланных в бумажном формате, то необходимо знать, что они могут содержать неточности. Если ошибка была обнаружена самим плательщиком, рекомендуется обратиться с заявлением в ФНС с просьбой осуществления перерасчета или внесением корректировки.

Освобождается ли налогоплательщик от обязанности уплаты государственной санкции, если ему не поступило уведомление? Разумеется, нет. В данном случае следует помнить о нормативном акте, вступившем в силу в январе 2015 года. Даже если гражданин или организация не получили уведомление, на собственнике лежит обязанность сообщить в ФНС о наличии у него земли, недвижимости или иного имущества.

Для чего это нужно? Если налогоплательщик проявит ответственность и самостоятельно заявит о наличии у него имущество, налог будет насчитан только за конкретный период. Правило действует в том случае, если ФНС не имело сведений о собственности. Если же уведомление направлялось, но было потеряно, налог рассчитывается за 3 последних года.

Читать так же:  Федеральный закон об автомобильных дорогах

Кроме того, сокрытие имущества может привести к более серьезным последствиям. Плательщика могут привлечь к административной ответственности и назначить штраф в размере 20 процентов от неоплаченной суммы.

Оплата земельного налога

Чтобы оплатить насчитанный налог, плательщик может воспользоваться специальным онлайн-сервисом на официальном сайте ФНС:

Оплатить налог можно онлайн

  1. Заполнить необходимые реквизиты. Если оплата будет производиться по безналичному расчету обязательно нужно будет записать ИНН.
  2. Прописать тип платежа.

    В данном случае указывается местонахождение имущества, категория участка, назначение оплаты (сам налог или насчитанная пеня) и размер платежа.

  3. Определиться со способом оплаты. Существует два варианта, или безналичный расчет через сайт, или наличный в отделении ФНС.

    В последнем случае будет сформирована квитанция, которую в последующем нужно будет распечатать. Также наличная оплата может производиться в любом банке России (в некоторых случаях начисляется комиссия за перевод).

  4. Безналичная оплата может производиться только через определенные кредитные организации (Сбербанк, Промсвязьбанк, Альфа-Банк и так далее). Следует выбрать наиболее подходящую и перейти на сайт платежного агента.

Льготы по земельному налогу

В соответствии с Налоговым законодательством, при наличии льгот, организация или физическое лицо может полностью или частично освободиться от уплаты земельного налога. Соответственно, если имеются какие-либо факторы, расчет санкции должен производить с учетом льготного показателя.

Освобождаются от оплаты организации:

  1. Относящиеся к уголовно-исполнительной системе. Это касается участков, которые необходимы для непосредственного исполнения возложенных обязательств.
  2. Территория, расположенная под государственными автомобильными дорогами.
  3. Религиозные общины, в отношении земли под религиозными или благотворительными зданиями, сооружениями.
  4. Общероссийские организации для инвалидов, в отношении имущества, используемого для ведения деятельности.
  5. Предприятия, чей уставной капитал состоит из вкладов общероссийских организаций для инвалидов. При этом численность работников, имеющих инвалидность, должна составлять не менее 50 процентов.
  6. Организации народных художественных промыслов.

Что касается физических лиц, то получить полное освобождение от уплаты могут:

  1. Коренные жители Крайнего Севера, Дальнего Востока или Сибири, которые на текущий момент относятся к малочисленным народам.
  2. Общины указанных народов, использующие землю для ведения своего промысла и сохранения традиционного уклада жизни.Кто освобожден от уплаты налогов

На частичное освобождение от оплаты могут рассчитывать:

  1. Ветераны Великой Отечественной войны, а также лица, получившие инвалидность в результате военных действий.
  2. Граждане, пострадавшие в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС.
  3. Лица, признанные нетрудоспособными и получившие инвалидность 1 и 2 группы.
  4. Герои Советского Союза и России;
  5. Пенсионеры и граждане, достигшие 60 и 55 лет (разный возраст для мужчин и женщин).

Как узнать задолженность по налогам

Получить информацию о наличии задолженности можно несколькими способами:

  1. Самолично придя в отделение Государственной службы по месту проживания или нахождения.
  2. Просмотреть информацию в личном онлайн-кабинете на сайте налоговой службы.
  3. При помощи сервиса, размещенного на портале Государственных услуг.
  4. Если имеется задолженность, то информация о возбужденных исполнительных производствах размещается на официальном сайте ФССП.

Читать так же:  Цифровой профиль гражданина

Налоговая декларация

Юридическими лицами по окончании налогового периода в обязательном порядке должна предоставляться декларация в ФНС по месту нахождения имущества (земельного участка). Стоит отметить, что уже сейчас Государственная организация предоставила информацию о том, что в 2021 году, за отчетный период 2021 года, предоставление декларации по земельному налогу требоваться не будет.

Образец заполненной налоговой декларации по земельному налогу

Тем не менее, впереди еще один год, а это значит, что декларация организациями должна быть представлена не позднее 1 февраля. Указанный документ предоставляется по специальной установленной форме:

  1. На бумажном носителе с приложением электронного носителя, содержащего необходимые данные в установленном формате.
  2. В бумажном виде с применением специального штрих-кода.
  3. В электронном виде в специальном формате. Передается через онлайн-сервис или личный кабинет налогоплательщика.

Передать заполненную декларацию можно:

  1. Обратившись в отделение ФНС самостоятельно.
  2. Направив документы через представителя, имеющего на это право.
  3. Через заказную почтовую корреспонденцию.
  4. Через онлайн-сервис с использованием электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика.

Очень важно учитывать фактический день предоставления декларации. Если документы передаются через личный кабинет или самостоятельно в отделении ФНС, то днем принятия будет считаться текущий момент (фиксируется с помощью печати о принятии или электронной меткой). При отправке заказной корреспонденцией считается дата почтового отправления.

Как можно понять оплата земельного налога это обязанность, но не такая сложная и непонятная, как могло показаться изначально. Гражданам и организациям необходимо только отслеживать начисление налога и вовремя производить его оплату. В таком случае получится избежать неприятных последствий в виде штрафов.

Источник: https://zakonoved.su/zemelnyj-nalog-srok-uplaty.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.