Сроки подачи декларации на социальный вычет

Содержание

3-НДФЛ: сроки сдачи декларации | Ваши налоги

Сроки подачи декларации на социальный вычет

16.11.2020

В налоговой декларации 3-НДФЛ указывают доходы, полученные в течение календарного года, сумму начисленного налога, а также все налоговые вычеты, на которые вы имеете право.

Форма 3-НДФЛ подается не позднее 30 апреля следующего года. Если эта дата выпадает на праздники или выходные, то декларацию сдают в ближайший рабочий день.

Заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), указанный в декларации, нужно не позднее 15 июля этого же года.

Эти правила действуют для тех, кто по закону обязан сдать документ и задекларировать доход. Если вы подаете документ по собственной инициативе, то жестких сроков нет. Вы это можете сделать и позже.

Когда вы обязаны сдать 3-НДФЛ

Есть несколько случаев, когда закон обязывает вас сдать декларацию. Вот самые распространенные случаи. Ее предоставляют если:

  • вы получили доход налог с которого не был удержан. Например, сдали квартиру в аренду (найм) и получили арендную плату;
  • вы продали любое имущество, которое находилось в вашей собственности менее 3 лет. По недвижимости этот срок еще больше — 5 лет. Лишь в отдельных ситуациях по недвижимости можно использовать 3-х летний срок (например, если вы продаете недвижимость, которую получили в наследство);
  • вы заработали на продаже ценных бумаг, драгметаллов (металлическом счете) или иностранной валюты, которые на момент продажи находились в вашей собственности меньше 3 лет.

В данных ситуациях вы обязаны соблюдать сроки сдачи, установленные законом. В других случаях вы можете подать декларацию добровольно.

Например, если вы хотите вернуть налог и получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, комнаты, жилого дома, социальный вычет на лечение или обучение, стандартный — на содержание детей.

В этих ситуациях закон вас не ограничивает сроками сдачи документа. Вы можете это сделать в любой момент.

Сроки сдачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Если вы обязаны сдать документ по закону, то вы должны это сделать в период с 1 января по 30 апреля (включительно) того года, который следует за годом получения дохода. Налог платят до 15 июля этого же года. Если документ будет сдан позже, то вас оштрафуют. Вне зависимости от того нужно платить налог или нет.

Можно ли сдать декларацию досрочно? Например, не дожидаясь окончания года в котором получен доход. Нет, нельзя. Вы обязаны задекларировать всю сумму дохода за календарный год с 1 января по 31 декабря. Поэтому самый ранний срок для сдачи декларации — 1 января следующего года.

Вот в какие сроки подают документ и платят налог:

Срок подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Год в котором получен доходи за который сдают 3-НДФЛ Крайний срок подачи 3-НДФЛ(сдать не позднее)Крайний срок уплаты налога НДФЛ(заплатить не позднее)
202030 апреля 2021 года (пятница)15 июля 2021 года (четверг)
20213 мая 2022 года (вторник). Перенос с 30 апреля 2022 года (суббота)15 июля 2022 года (пятница)
20222 мая 2023 года (вторник). Перенос с 30 апреля 2022 года (воскресенье)17 июля 2023 года (понедельник). Перенос с 15 июля 2023 года (суббота)
202330 апреля 2024 года (вторник)15 июля 2024 года (понедельник)
202430 апреля 2025 года (среда)15 июля 2025 года (вторник)
202530 апреля 2026 года (четверг)15 июля 2026 года (среда)
202630 апреля 2027 года (пятница)15 июля 2027 года (четверг)
20272 мая 2028 года (вторник). Перенос с 30 апреля 2028 года (воскресенье)17 июля 2028 года (понедельник). Перенос с 15 июля 2028 года (суббота)
202830 апреля 2029 года (понедельник)16 июля 2029 года (понедельник). Перенос с 15 июля 2029 года (воскресенье)
202930 апреля 2030 года (вторник)15 июля 2030 года (понедельник)
203030 апреля 2031 года (среда)15 июля 2031 года (вторник)

Если вы не обязаны сдавать декларацию это можно сделать и позже. Например, когда вы заявляете налоговые вычеты.

Но учитывайте, что налоговики обязаны предоставить вычет и вернуть ту сумму налога с момента уплаты которой прошло не больше 3-х лет.

Поэтому, например, в 2021 году есть смысл сдавать декларации только за 2020, 2019 и 2018 годы. За более ранние периоды (2017, 2016 и т. д.) сдавать форму уже поздно. За эти годы налог не вернут.

Куда и как подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларацию представить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства. Место получения дохода, продажи имущества или покупки квартиры никакого значения не имеют. Например, если вы живете в Самаре и продали квартиру в Москве, отчет сдают в самарскую инспекцию.
Есть несколько вариантов подачи документа:

  • отнести документ непосредственно в налоговую инспекцию лично или через своего представителя. Датой ее представления считают день, когда она была передана в инспекцию;
  • отправить почтой России, ценным письмом с описью вложений. Датой сдачи считают день передачи документа почтовому работнику, указанный в квитанции на отправку;
  • отправить в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или Единый портал госуслуг. День представления — это день отправки документа в инспекцию.

Если вы сдаете декларацию лично, подготовьте ее в двух экземплярах. Один останется в инспекции. На втором инспектор поставит отметку о принятии с указанием даты приема. Этот документ остается у вас. Когда декларацию подает ваш представитель, обязательно оформите ему доверенность. Ее надо заверить у нотариуса.

Как заплатить НДФЛ и уложиться в срок уплаты

Как мы сказали выше уплатить сумму налога, которую вы рассчитали и указали в декларации, нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Если эта дата приходится на выходной или нерабочий день, налог надо заплатить не позднее ближайшего рабочего дня.

Обычно налог перечисляют на основании уведомления, которое должны выслать налоговики почтой. Если вы пользуетесь личным кабинетом налогоплательщика оно появится там. Его формируют по данным вашей декларации. Если уведомление не пришло налог нужно заплатить самостоятельно. Для этого достаточно узнать реквизиты для перечисления суммы НДФЛ.

Это можно сделать в налоговой инспекции по месту жительства.

Ответственность за нарушение сроков подачи декларации и уплаты налога

Что произойдет, если вы пропустили срок подачи декларации и уплаты НДФЛ? Вас могут оштрафовать или начислить пени. Если вы не заплатите эти суммы добровольно их могут взыскать через суд.

Штраф за декларацию 3-НДФЛ

За нарушение срока подачи декларации установлен штраф. Его начислят в размере 5% от суммы налога, которую нужно заплатить за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Закон ограничивает максимальный и минимальный штраф. Максимум — это 30% от суммы налога. Его начислят, если просрочка составила 6 месяцев и больше. Минимум — 1 000 руб.

Штраф по минимуму вам начислят даже при условии, что по декларации налог платить не нужно.

Пример
Вы пропустили сроки сдачи декларации. Вместо того, чтобы сдать ее до 30 апреля вы предоставили документ только 30 сентября. Просрочка 5 месяцев. По декларации нужно заплатить налог в сумме 28 000 руб.

Штраф будет равен:
28 000 руб. х 5% х 5 мес. = 7000 руб.

Внимание!
Если вы не заплатили налог вовремя, но правильно его рассчитали и сдали декларацию, штраф не налагается. С вас могут взыскать только неуплаченную сумму налога и пени.

Как считают пени за неуплату НДФЛ

Пени — это сумма денег, которую вы должны заплатить в бюджет за просрочку в уплате налога. Если НДФЛ не уплачен в срок, пени начисляют на сумму долга за каждый календарный день просрочки. Их рассчитывают исходя из 1/300 ключевой (учетной) ставки Банка России (посмотреть ставку вы можете по ссылке).

Пени считают по формуле:
Сумма налога х Количество дней просрочки х ключевая ставка/300 = Сумма пени

Пени начисляют со дня, следующего за установленным днем уплаты налога, по день уплаты включительно. Максимальная сумма пени ограничена законом. Она не может превышать размер долга по налогу.

Портал «Ваши налоги»
2020

Источник: https://VashNal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/3-ndfl-sroki-sdachi-deklaracii

���� 30 �������� �������� ������������ ���������������� ���������������������� �� �������������������� �� 2019 �������� ��������������

Сроки подачи декларации на социальный вычет

���� ���������� ���������������������������� ���������������� ���������������� ���������������� ������.

 �� �������� �������� ���������������� ���������������������� ������������������ ������������ (������) �� ��������������, �������������������� �� 2019 ��������, ���������������� ������������ ���� 30 ��������.

�������������� �������� ������������������ ���������������� – 30 ������������ – ������ �������������� ���� ������ ������������ ����-���� ���������������� ������������������������.

���������������������������� ���������������� �������������������� ���������������������� ���������� ������, ������ �������������� ���������������� ������������ ���� ������������������ ��������������������-������������������ ������������������ (���������������� ����������, ���������������� ������������ ������������ ������������������) ������ ���� �������������� ������������������,���������������������������������������������������������� ���������� ������������������������ ���������������������� ���������� ���������������� (3-5��������).

���������� ��������, ���������������� �������������������� ������������ ����, ������ ���������������� ������������ ����-���� ������������, ����������������������������������, ���������������������������������� ������������������ ���� ���� �������������� �������������������������� ������ �������������� ����������,�������������������� ������������������ ���������� (�� ���������������������� ���������������������� ���������������������� ������������������������) ���� �������������� ��������.

������������������������������������ �������������� ���� 2019�������� ���������� ������������ ���������������������������� ������������������������������, ������������������, ������������������������ �������������� ������������������, ����������������, �������������������� ���������������������� ����������������,���������������� ��������, ��������������������������������.

������������ ������������������ ���������� ������������ ��������������������

���������� 3-�������������������������������� ���������� ���������� ������������ ������ �������������������� ������ ������ ��������������������������. ������ ���������� �������������� ���� ���������� ���������������������������������� ��������������”������������ ���������������� ���������������������������������� ������ �������������������� ������” ���� ���������� ������.

������������ ����������������������������������������������������-������������ ������������������ �������������������������������������������� ���������������������������� �������������������������������������� ���������������������� ��������������������.

������ �������� ���������������������� ���������������������� �������������������������� ������������������������������������������ �������������������� ������������������������ ��������������������������������������������������������������������������������������������������.

���������� ���������� ������������������������ �������������������� ������������������ “��������������������” ���� ������������������������������ ������. ������ �������� �������� ���� ���������� ������ (�� �������������� “���������������������� ����������������”).

������������������������ ���������� �������������� �������������������� ���������� ����������������������,���������������� ������������������������������������������ �������������������������������������� �������� ���������� ������ ���� “������������ ��������������”.

���������� �������������� �������������� ������, ������ ���� ������������ �������������������� ��������������

������ ����������������������������������������5% ���� �������������������������������������������������������� �������� ���������� ������������ ���� ������������ ������������ ������ ���������������� ���������� ������������������. ������ ������������������������ ���������� ���� �������������������� ������������ 30% ������������������ ����������, �������������� ���������� �������� ������������ 1000����������������.

���������������������� “����” / ������������ �������������� / ���������� ����������������

������ �������������������� �������������� ������������ �������������������� ������������ ��������

�� ������������ ����������������, ���������� ���������������� ���������� �������������������������� ������������������ ��������������������,������������������������ �������������� �������� �������������������������� ���������������������� ���������� ������������������ �������������������� ��������������������������������������. ���������������������������������� ���������� ������������������������ ������������������ ���������� ������ ���������� �������� ��������������������,������������ ������������������������������ ��������������������,�������� ��������������������������������������������.

��������������������, ����������������������������, ���������������������������������������������������� ������������ ��������. ���� �������������������� �������������� ������������������������������������������������������ ������ ������������������������ ������������������������ ������������������ ���������� ������������ ���������������� ������ ����������.

������ �������������������� ���������� ������������ �������������������� ��������������, ������ ������������������������ ���������������� ������������������ ����������

�������� ���������������������������������������������������� ������������ ���������� ���������������� ������������������ ������������ (��������������������, ��������������������������, ������������������������������-������������ ������������), ���� ���������������������� ���������� �������������������� ������������������������ ������������������������������ ��������. ���� �������� �������� ���� 30���������� ���� ������ ���� ��������������������������������.

�������������������� ���������������������������������������������������� ���������� ���� ���������������������������������� ���������������������� ��������������.

������ �������������� ����������������������, �������� ���� ������������������������������������������ ������������

�������� �������������������� ������������������, ������ ���� �������������� (������ ���������������������� ��������������)�������������������������� ����������-���� ������������������������ ���������������� ������������, �������������� �������������������������������������� ���������� ��������, �������������������� ������������, ���� ���� ������������ ������������ ���������������������� ������������������������������������������ ������������������������������������������������������������������������ ���������� ���� �������������������� ��������������.

�� �������� �������� ����-���� ���������������� ������ ������������ �������������������������������������������� �������������������������� ���������������������� ������������-������������ ������ ���������� ����������������������������������������

������ ���������������������� ���������������������������������������������������������� �������������������� �������������������������� ����������������,���������������� ������������, ���� �������������������������������������������� ���������� ��������, �������������������� ������������, ���� ������������ ������������ ���������������������� ������������������������������������������������������������������������ ���������������������� �������������������� ��������������.

���������� �������������������� ��������������������, ������������������������������ ���������� ���������������������������� ���������� ���� ������������, ���� ������������������ ������������������������������������������������������ ��������������, ��������������������������, ���� ������������ ������������������ ������������ ���� ������������������������������ �������������������������� ��������������������, ������������������������������������.

Источник: https://rg.ru/2020/07/26/do-30-iiulia-nuzhno-uspet-soobshchit-nalogovikam-o-poluchennyh-v-2019-godu-dohodah.html

Срок подачи декларации на вычет

Сроки подачи декларации на социальный вычет

Чтобы разобраться в сроках подачи декларации, рассмотрим такие связанные друг с другом события: несение затрат, уплата налогов и получение вычета.

1. Несение затрат

Несение затрат – это, например, покупка квартиры. С точки зрения сроков в этом событии нас интересуют следующие три диапазона.

1a) Момент наступления права на вычет

В случае с покупкой недвижимости, момент наступления права на вычет – это дата получения более “раннего” из двух следующих документов:

1. Свидетельства о государственной регистрации права собственности

2. Акта передачи квартиры

При покупке готовой недвижимости обычно выдается свидетельство, и оно определяет дату наступления права на вычет. При покупке квартиры в новостройке (по схеме ДДУ) обычно сначала выдаётся акт передачи, и дата его выпуска определят дату наступления права.

Если по квартире в новостройке дата свидетельства раньше даты акта передачи, датой наступления права считается более ранняя из дат, то есть дата выпуска свидетельства.

При других видах инвестирования в новостройки, кроме ДДУ (например, через ЖСК, жилищные сертификаты) действует правило как для готово жилья: важна дата только свидетельства.

В случае имущественного вычета право на него не имеет срока давности. Даже если квартира куплена (точнее – право наступило) десять лет назад, вы не лишаетесь возможности получить вычет. Три года, о которых многие слышали, относятся не к моменту наступления права на вычет, а к периоду, за который возвращаются налоги (пожалуйста см. пункт 2).

1b) Момент несения затрат на покупку недвижимости

Момент несения затрат очень важен для вас, но не важен для наступления права на вычет. Это относится, конечно же, только к имущественному вычету. В случае других затрат право на вычет определяется иначе – например, для вычетов на лечение и обучение право на вычет определяется самим моментом несения затрат, а для вычета по ИИС – датой открытия инвестиционного счёта.

Право на вычет относится ко всему году наступления вычета. То есть, вычет можно получать с середины или даже с конца года: если квартира куплена в декабре, получать вычет и возвращать налоги можно за весь этот год, включая все его предыдущие месяцы с января и по декабрь (но декларацию, конечно, нужно подавать только со следующего года – пожалуйста смотрите пункт 3a).

Может ли момент несения затрат сильно отличаться от момента наступления права? Да, может – при покупке квартиры в новостройке. Средства продавцу (застройщику) уже заплачены, а право на вычет может наступить только через несколько лет (после получения акт передачи). Хотя затраты понесены, на вычет можно претендовать только после получения первого из двух документов, указанных выше.

1c) Период несения затрат на уплату процентов по ипотеке

Если в ипотеку покупается готовое жильё, то, как правило, примерно в то же время покупатель получает и свидетельство, а следовательно – и право на вычет; и, кроме того, начинает платить проценты.

Но если в ипотеку покупается жильё в новостройке, как правило складывается такая ситуация: затраты понесены, проценты по ипотеке платятся, а права на вычет ещё нет. И так может продолжаться несколько лет.

Однако не стоит беспокоиться: все “накопленные” проценты по ипотеке не “сгорают”, их можно будет получить за все прошлые периоды, как только право на вычет наступит.

Не путайте, пожалуйста, эти предыдущие годы, за которые “копятся” уплаченные проценты, с годами, за которые можно получить вычет – то есть период несения затрат с периодом уплаты налогов (об этом – в следующем пункте).

2. Уплата налогов

Уплата налогов связана с получением доходов. Чаще всего, имеется в виду получение зарплаты и удержание работодателем НДФЛ с неё. Нас интересуют периоды уплаты налогов, то есть годы, в которые человек в которые человек получал доходы и платил с них налоги, которые собирается возвращать.

Налоги можно возвращать за последние три года. Например, если вы подаёте декларацию в 2016 году, то можете вернуть налоги, которые вы платили в 2013, 2014 и 2015 году.

Но получать вычет в любом случае можно не ранее года, в котором наступило право на него. Например, если вы подаёте на вычет в 2016 году, а право на него наступило в 2014, то вернуть налоги вы сможете только за 2014 и 2015 годы, но не за 2013. Есть, правда, исключение по имущественному вычету, касающееся пенсионеров (пожалуйста смотрите об этом нашу отдельную статью).

3. Получение вычета

При получении вычета нас интересуют два срока:

3a) Срок подачи декларации

Декларация на получение вычета подаётся в год, следующий за годом наступления права на этот вычет.

Например, если вы получили свидетельство о государственной регистрации права собственности в 2015 году, декларацию можно подать не ранее первого рабочего дня 2016 года.

Или, кстати, любого следующего года – если это имущественный вычет, то право на вычет не сгорает (пожалуйста смотрите пункт 1а).

Если вы подаёте декларацию только для получения вычета (а не для того, чтобы отчитаться о доходах и заплатить налоги), то декларацию можно подавать не только до 30 апреля, а и в течение всего года.

Однако если у вас есть и право на вычет, и обязанность отчитаться, то декларацию нужно подавать всё-таки до 30 апреля (деклараций не может быть две в один год, если только это не корректирующая декларация). Если вы в один год и продали, и купили квартиру, в следующем году декларацию нужно подать в срок до 30 апреля.

Впрочем, если у вас есть и право на вычет, и обязанность задекларировать доходы, то в своей декларации право на вычет вы можете не заявлять. В отличие от декларирования доходов, получение вычета – это право, но не обязанность.

Есть ли ситуации, когда это может быть выгодно – не пользоваться своим правом получить деньги? Да, есть. Это получение вычета по одной квартире, а процентов по ипотеке – по другой. Это возможно только по так называемым “новым правилам”, то есть, если право на вычет у вас наступило начиная с 01.01.2014 года.

По “новым правилам” вычет стал многоразовым и не считается по объекту (не привязан к одной квартире), а считается только по налогоплательщику.

То есть, если вы купили небольшую квартиру с небольшой ипотекой и понимаете, что в будущем захотите и сможете купить квартиру побольше, тоже в ипотеку, то лучше отложить своё право на вычет по процентам по ипотеке до второго объекта (и не получать по первому).

А по первому получить только вычет по основной сумме (с лимитом в 2 млн. рублей). Это выгодно, если по первой ипотеке уплаченных процентов будет гораздо меньше, чем существующий лимит в 3 млн. рублей. Но если хоть одну копейку из вычета по “первой” ипотеке вы получите (то есть, если укажете право на этот вычет в декларации), вычет по “второй” ипотеке получить будет уже нельзя.

В один год можно подавать на вычет за несколько лет (за три предыдущих).

Например, если право на вычет наступило для вас в 2013 году, вы можете подать на вычет в 2014 за 2013 год (то есть, вернуть налоги, уплаченные в 2013 году), затем (если сумма не исчерпана) – в 2015 подать на вычет за 2014 год, и если сумма опять не исчерпана – в 2016 подать на вычет за 2015.

Это не считается повторным вычетом, это получение всё того же одного вычета. Либо в аналогичной ситуации можно в 2016 подать на вычет сразу за три предыдущих года. С точки зрения вашего права на вычет эти варианты равнозначны.

3b) Срок выплаты суммы возврата

По закону этот срок составляет четыре месяца с даты подачи декларации: три месяца на камеральную (безвыездную) проверку декларации и один месяц на выплату. Выплата производится по тем банковским реквизитам, которые вы указывали в заявлении на вычет при подаче декларации.

Источник: https://www.nalogia.ru/useful/nalogopedia/srok_podachi_deklaratsii_na_vychet.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.