Сроки подачи декларации ндс 2021

Порядок и сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2021 году

Сроки подачи декларации ндс 2021

 ООО стоящие в налоговом органе на учете с системой налогообложения УСН-6%, УСН-15% или на ОСНО обязаны составлять и сдавать отчетность в налоговый орган и внебюджетные фонды в сроки, установленные законодательством, а также уплачивать суммы налогов в срок. Но многие руководители, а также должностные лица, отвечающие за составление и сдачу отчетности не редко забывают про сроки в силу своей занятости.

 Таблица со сроками поможет вам не нарушать данные правила и не платить штрафы и пени за несвоевременную сдачу. В таблице приведены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для ИП и ООО на любой системе налогообложения в 2021 году.

 Если же у вас не хватает времени отслеживать сроки сдачи и уплаты налогов и отчетности, а в последствии уплачивать штрафы и пени за просрочку платежей и периодов сдачи, а также вы не хотите чтобы налоговая заблокировала ваш расчетный счет в банке, то компания БУХпрофи предлагает вам передать контроль за составлением вашей отчетности, ее сдачи и уплаты налогов нашим специалистам.

Составление и сдача отчетности для ИП и ООО   Стоимость составления отчетности

  •  Нулевая отчетность на УСН – 3 500 руб.
  •  Нулевая отчетность на ОСНО – 4 000 руб.
  •  Отчетность на УСН от 4 000 руб.
  •  Отчетность на ОСНО от 5 000 руб.

 

 

Таблица со сроками сдачи бухгалтерской отчетности в 2021 году

Налог/обязательный взносСроки уплаты налога (авансовых платежей)Сроки сдачи отчетностиСистема налогообложения (Кому сдавать)
Страховые взносы в ФСС Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в Фонд социального страхования РФ, а так же от несчастных случаев на производстве 0,2% (Форма 4 ФСС)Ежемесячно

  •  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения
В ФСС Ежеквартально

  •  В срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

 Все компании на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам, даже если начислений по заработной плате нет. Если количество сотрудников составляет 25 и более человек, отчетность сдается только в электронном виде. 
Налог на добавленную стоимость (Декларация по НДС)Ежеквартально

  •  До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
В ИФНС Ежеквартально

  •  До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

 Компании на ОСНО. Декларация сдается только в электронном виде (даже нулевая форма). 
Налог на прибыль (Декларация по налогу на прибыль)Ежеквартально

  • до 28 апреля (за 1-й квартал)
  • до 28 июля (за 2-й квартал)
  • до 28 октября (за 3-й квартал)
  • до 28 марта следующего года (в целом за год)
В ИФНС Ежеквартально

  • до 28 апреля (за 1-й квартал)
  • до 28 июля (за 2-й квартал)
  • до 28 октября (за 3-й квартал)
  • до 28 марта следующего года (в целом за год)

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

 Компании на ОСНО.
СЗВ-М в ПФР Форма СЗВ-М в ПФР Ежемесячно

  •  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения
В Пенсионный фонд ежемесячно

  • до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Форма предоставляется в случае начислений страховых взносов и исчисления стажа
 Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.
Расчет по страховым взносамФорма Расчет по страховым взносамЕжемесячно

  •  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения (страховые взносы с заработной платы в ПФР, ФФОМС, ФСС)
В ИФНС Ежеквартально

  • До 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

  Все ООО на ОСНО и УСН, вне зависимости от наличия сотрудников и ИП с сотрудниками
Расчет 6 НДФЛ(Форма 6 НДФЛ-квартальная) Ежемесячно

  •  оплата ндфл в день перечисления дохода
В ИФНС Ежеквартально

  • До 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

 Отчетность предоставляется в случае, если есть начисления дохода и соответственно ндфл с дохода

  Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) (Реестр по форме 2- ндфл и годовая форма 6 НДФЛ) Удержание и перечисление НДФЛ в бюджет производится налоговым агентом в момент выплаты дохода физическому лицу Налоговый агент представляет в налоговую инспекцию сведения о выплаченных доходах и удержанных налогах ежегодно не позднее 2 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.  Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.
Декларация по УСН (Упрощенная система налогообложения)Ежеквартально

  •  Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Ежегодно

  • ИП не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
  • ООО не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
 ООО и ИП на УСН
Декларация по ЕНВД (Единый налог на вмененный налог)Ежеквартально

  •  Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Ежеквартально

  •  Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.
 ООО и ИП на ЕНВД
Сведения о среднесписочной численности(Форма Среднесписочная численность за год)Ежегодно

  • ООО и ИП не позднее 20 января года, следующего за истекшим налоговым периодом
 ООО на УСН и ОСНО, вне зависимости от наличия сотрудников; И П в случае наличия сотрудников
СЗВ-Стаж(Отчет о пенсионном стаже своих работников) Ежегодно

  • ООО и ИП не позднее 02 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
 Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/porjadok-i-sroki-otchetnosti-i-uplaty-nalogov

Налоговая декларация по НДС – заполнение и сроки сдачи в 2021 году

Сроки подачи декларации ндс 2021

Все индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения, являются плательщиками налога на добавленную стоимость.

В связи с этим на них лежит обязанность по сдаче установленной отчетности, так ими ежеквартально сдается налоговая декларация по НДС.

Сразу отметим, что плательщиками НДС также признаются предприниматели, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность. В данной статье рассмотрим некоторые нюансы, когда подается декларация НДС для ИП.

Варианты отчетности по НДС

Действующее налоговое законодательство предусматривает, несколько оснований, когда налогоплательщиком должна быть представлена декларация по налогу на добавленную стоимость:

  • Применение общей системы налогообложения.
  • Выставление счетов-фактур с выделением НДС налогоплательщиками, освобожденными от уплаты этого налога, например, индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения.
  • Перемещение товаров за пределы Таможенного союза или их ввоз.

Во всех подобных ситуациях индивидуальным предпринимателем подается стандартный бланк налоговой декларации по НДС. Кроме того, законодательство предусматривает и иные формы данной отчетности, которые связаны в большинстве случаев с внесением изменений в первоначально поданную форму.

К примеру, на практике нередки ошибки в расчетах при исчислении налога в результате неверных данных в счетах-фактуре, книге продаж и т.д. В таком случае предпринимателем может быть подана корректировочная декларация.

Отметим, что все ситуации выявления ошибок требуют внесения изменений в первичную документацию, после чего вносятся в налоговую отчетность.

К содержанию

В каких случаях подаются уточнения

уточненная декларация по ндс может быть подана в следующих случаях:

  • исправление недоплаты – когда сумма исчисленного налога меньше необходимой к перечислению.
  • исправление переплаты – в ситуации неверно исчисленного налога, который больше необходимой суммы.

в первом случае предпринимателю необходимо максимально оперативно направить «уточненку» в налоговые органы, в противном случае штрафов и пени на недоплаченную сумму не избежать.

кроме того, налоговые органы вправе потребовать представления уточненной декларации в ходе проведения камеральной проверки, но штрафные санкции в такой ситуации неизбежны, впрочем, вовремя поданная корректировка позволяет их иногда существенно уменьшить.

в случае же переплаты корректировка может и не подаваться, но лучше подстраховаться и подать, тем самым исключив вероятность потери переплаты.

переплаченную сумму предприниматель может вернуть, направив заявление в налоговые органы или (также в письменном виде) уведомив их о зачислении излишне уплаченной суммы в счет будущих периодов или иных налогов. по умолчанию сумма переплаты перейдет на следующий налоговый период по переплаченному налогу.

например, в 2018 году может быть подана уточненная декларация по ндс за четвертый квартал прошлого года и сумма переплаты пойдет в зачет налога за первый квартал года текущего.

к содержанию

декларация ндс участников вэд

особо стоит обратить внимание на сдачу отчетности предпринимателям, осуществляющим внешнеэкономические операции. так как, согласно действующему законодательству, все участники вэд признаются плательщиками налога на добавленную стоимость, но только в отношении экспортируемых или импортируемых товаров.

декларация по ндс при импорте должна быть подана до 20-го числа месяца, следующего за оприходованием импорта предпринимателем.

помимо собственно декларации необходимо представить все документы, связанные с импортом продукции, в том числе и таможенную декларацию.

также необходима декларация ндс при экспорте. в этом случае у предпринимателя есть сто восемьдесят дней с момента получения разрешения таможенных органов на выпуск товара с территории рф.

ставка налога при этом составляет 0 процентов, если же в указанный период предприниматель не сможет представить все необходимые документы, то он обязан уплатить стандартный налог – 18 процентов.

впрочем, законодательство позволяет ему после уплаты штрафа вернуть сумму налога.

к содержанию

декларация ндс по косвенным налогам

Стоит отметить и еще одну форму налоговой отчетности, которая появилась с образованием Таможенного союза – декларация НДС по косвенным налогам.

Данную форму обязаны подавать предприниматели, осуществляющие ввоз товара с территории стран-участниц ТС: Казахстана и Белоруссии.

Но на сегодняшний день данная форма налоговой декларации по НДС действует только относительно товаров из Республики Беларусь. Отчет подается до 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров на бухгалтерский учет.

Независимо от того, где осуществляется ввоз-вывоз продукции, налоговая декларация по НДС подается по месту регистрации индивидуального предпринимателя.

Также необходимо помнить, что заполнение налоговой декларации по НДС, связанной с внешнеэкономической деятельностью по ввозу товаров, требует одновременной подачи заявления о ввозе. В данном документе отражаются все данные по сделке, а также ввозу товара. При этом налоговые инспекторы проводят проверку соответствия указанных в заявлении сведений с данными декларации.

В случае выявления разногласий налогоплательщику направляется заявление с требованием представить объяснение по несоответствию либо направить новое заявление. Стоит обратить внимание, что декларация в данном случае не изменяется, изменения вносятся только в сопроводительное заявление.

К содержанию

Нулевая декларация по НДС

Еще одной разновидностью налоговой отчетности по НДС является нулевая декларация, которая подается при отсутствии в отчетный период суммы, являющейся базой для исчисления налога на добавленную стоимость. Отметим, что законодательство не выделяет данный вариант сдачи отчетности, поэтому и форма отчетности является стандартной.

Нулевая декларация по НДС в 2018 году, как и ранее, сдается на стандартных бланках налоговой декларации. Единственное отличие: в графах, где указывается сумма налога, проставляются нули, так как в отчетный период отсутствовали доходы, образующие налоговую базу по НДС, в остальном порядок составления декларации по НДС ничем не отличается от её заполнения при наличии суммы налога.

По желанию предприниматель может заменить сдачу нулевой декларации по НДС сдачей единой упрощенной налоговой декларации, которая предусмотрена для предпринимателей, находящихся на общем режиме налогообложения.

Впрочем, практика показывает, что разница в этих двух формах несущественна, поэтому предприниматели в большинстве своем представляют нулевую НДС.

Тем более что единая упрощенная декларация подается только в случае полного отсутствия движения денежных средств у предпринимателя, в жизни такие ситуации редки, поэтому сдача нулевой декларации по НДС более распространена и привычна.

К содержанию

Правила заполнения

Многих предпринимателей отпугивает от использования общего режима налогообложения кажущаяся сложность отчетности на нем, которая вызвана незнанием того, как составить декларацию по налогу на добавленную стоимость.

Действительно, на первый взгляд данная форма кажется самой сложной из всех документов отчетности, да и на практике для её заполнения требуется определенный опыт и нередко специфические знания. Впрочем, сейчас составление декларации по НДС проходит гораздо проще. Это связано с тем, что:

  • во-первых, налоговыми органами разработана детальная инструкция, в которой подробно изложен порядок заполнения всех разделов декларации;
  • во-вторых, в интернете всегда можно найти образец налоговой декларации по НДС, который поможет сориентироваться в её заполнении;
  • в-третьих, также в интернете существует множество ресурсов, которые позволяют в онлайн-режиме заполнить декларацию, от предпринимателя при этом требуется вносить только свои данные в форму;
  • в-четвертых, использование современных информационных систем автоматизации бухгалтерского учета вовсе исключает какие-либо трудности по подготовке отчетности, так как программа это делает самостоятельно на основе данных, введенных в отчетный период.

Следует отметить, что в 2015 году произошли некоторые изменения. Так, в связи с принятием федерального закона о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям от 28.06.

2013 № 134-ФЗ, с первого января 2015 года отчетность по налогу на добавленную стоимость передается по телекоммуникационным каналам связи в налоговый орган: по ранее установленному формату, в электронной форме по ТКС через оператора электронного документооборота.

Изменения затронули и форму заполнения. Так, теперь вместо кода ОКАТО нужно вносить данные кода ОКТМО по классификатору территорий муниципальных образований.

Представление деклараций по НДС производится налогоплательщиками, в том числе налоговыми агентами, а также лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового Кодекса РФ, по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с 1 квартала 2015 года. Отчеты, сданные на бумаге, считаются неподанными.

Также с этого периода применяется новая форма декларации, которая утверждена приказом ФНС от 29.10.2014 года № ММВ-7-3/558.

Источник: https://ipinform.ru/otchetnost-i-uchet/otchtetnost-ip/nalogovaya-deklaraciya-po-nds-dlya-ip-v-2013-godu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.