Сроки возврата налогового вычета при покупке квартиры

Содержание

Возврат налога при покупке квартиры в 2021 году

Сроки возврата налогового вычета при покупке квартиры

В 2021 за гражданами РФ сохраняется право получения имущественного вычета при покупке квартиры. Возврат части уплаченного налога происходит при наличии подтверждающих документов. Пока особенных изменений не произошло, сроки выплаты зависят от некоторых нюансов.

Что такое налоговый вычет

Государство обладает правом взыскивать со своих граждан все виды налогов, которые зафиксированы в Налоговом кодексе. Но этот свод законов предусматривает предоставление льгот отдельным категориям граждан, если речь идет об оплате лечения и обучения или покупке жилья. Это предусмотрено только для тех, кто выплачивает налог государству в размере 13%.

К таким льготникам относятся:

  • государственные служащие, выплачивающие налог за доходы физических лиц;
  • пенсионеры, которые платят НДФЛ (распространяется пока на 2020-2021 год, в отношении вычета за прошлые годы);
  • иностранцы, у которых есть постоянный ВНЖ;
  • нерезиденты, заключившие с российскими представителями трудовой договор с ограниченным сроком действия;
  • некоторые другие люди, с которых тоже взимается 13-процентная ставка (например, получающие доход, сдавая в аренду жилье, находящееся в собственности).

Как и в 2020 году, в 2021 такую возможность предоставляет статья 220 Налогового кодекса РФ. Она же регламентирует методы оформления и сроки выплаты. Есть определенные нюансы, которые определяются видом вычета – полученным на приобретение или постройку жилья, или на проценты от выплаченного кредита.

Частичный возврат при покупке квартиры, на который можно рассчитывать, не изменился в сумме, но после внесенных изменений изменилась кратность обращений и появилась возможность получить такой возврат по нескольким объектам. 

Возврат налога – это право, которое возникает у гражданина при условии наличия всех документов. В данном случае, удостоверяющих факт уплаты 13% НДФЛ и приобретения жилья в собственность. Оно появляется с момента оформления свидетельства, а не по факту покупки. Поэтому подавать заявление имеет смысл только после окончательного завершения всех формальностей.

Когда можно получить компенсацию

В 2021 году продолжает действовать правило, при котором покупка квартиры гражданином, соответствующим требованиям, позволяет претендовать на предоставление вычета за три года. Однако для этого нужна декларация об уплате, в которой отражается факт уплаты за все три года. Если квартира куплена в прошлом году, в 2021 реально оформить НВ только с прошлогодней налоговой декларацией.

Покупка квартиры в кредит дает такие же права, а если исчерпан действующий лимит на основной вычет, то и на проценты, выплаченные за годы кредита. Все это реально только при условии, что приобретение недвижимости было произведено у посторонних лиц. В случае обнаружения факта покупки у родственников, рассчитывать на вычет не стоит.

Способы получения вычета

Наличие документа на право собственности и официально подтвержденного факта понесенных расходов (при возврате процентов по кредиту это может быть справка, выданная кредитором о факте уплаты) позволяет получить НВ двумя простыми способами: через своего работодателя или через налоговый орган, в котором собственник находится на учете.

Преимущество первого способа в том, что возврат налога можно получать частями, не дожидаясь конца года. Во втором случае это возможно только по окончании календарного года, зато за весь период.

Налоговый вычет через работодателя

Как только собран пакет необходимых документов, их отправляют в отделение ФНС любым из трех предложенных способов: Почтой России или на официальный сайт налоговой (для этого нужно иметь свой личный кабинет). Можно занести лично. В этом случае выигрывается время, а заявление НДФЛ-3, которое нужно будет заполнить в конце года, писать не придется.

В течение месяца налогоплательщик получает уведомление, подтверждающее приобретенное право на возврат налога. Его нужно подать в бухгалтерию или работодателю (если функция налогового агента выполняется лично им) и приложить полученное уведомление. После этого вычет 13% не производится, вся зарплата выдается на руки целиком.

Прекращение таких вычетов наступает в двух случаях:

  1. В конце года (необходимо подтвердить его заново в новом году, и только тогда бонус продолжит действие).
  2. При исчерпании суммы, которая по-разному лимитирована при покупке сразу или при приобретении в кредит. В этом случае есть вероятность получить НВ на проценты, выплаченные банку или на другие объекты недвижимости, купленные ранее или за истекший период.

Интересно! Пенсия по инвалидности 3 группа в 2021 году в Москве

Налоговый вычет через отделение ФНС

В этом случае потребуется примерно такой же список документов, как и в первом случае. Нужно непременно придерживаться условий подачи. Так, например, для паспорта, платежек и договора нужно заранее озаботиться копиями, заверенными у нотариуса, но желательно иметь с собой оригиналы, чтобы не обращаться дважды.

В 2021 году потребуются такие документы:

  1. Паспорт как удостоверяющий документ, в копии обязательна страница с пропиской.
  2. Справка НДФЛ-2, полученная у работодателя, в оригинале.
  3. Договор купли-продажи или долевого участия, соответствующий установленным требованиям.
  4. Квитанции, платежные поручения, которыми подтверждается факт внесения денежных средств.

Кроме этого, потребуется выписка из Единого госреестра недвижимости, акт передачи и собственноручно заполненное заявление по форме. Если речь идет о кредите, то нужна банковская справка и договор ипотеки в виде заверенной копии.

Если речь идет о ребенке, нужны будут дополнительные документы. Во всем этом можно запутаться, поэтому некоторые граждане обращаются в специальный сервис, который и занимается сбором и оформлением документов.

Сроки предоставления возврата

Законом предусмотрено не только право на получение НВ, но и оговорены сроки возврата, на которые могут влиять вариабельные обстоятельства. Как только подается декларация 3НДФЛ, налоговая инспекция запускает камеральную проверку. Ее цель – подтверждение или опровержение прав налогоплательщика на заявленную льготу.

Ее срок может растянуться до 3 месяцев, причем отсчитываться от разных дат, определяемых способом отправки:

  • почтой – датой отправки почтового отправления при условии, что его содержимое соответствует всем требованиям;
  • через личный кабинет – тем днем, когда была отправлена заявка с документами;
  • при сдаче в МФЦ таким расчетным сроком становится дата передачи в инстанцию;
  • личным визитом – датой посещения налоговой.

Срок выплаты официально исчисляется месяцем с момента подачи заявления, но нужно учитывать, что это несколько условный термин, потому что некоторые граждане при покупке квартиры подают заявление о возврате, не дожидаясь окончания камеральной проверки.

В 2021 году месяц с момента подачи заявления исчисляется только в том случае, если такая проверка завершена. Законным основанием для этого являются Письма Министерства Финансов и Президиума ВАС России.

Подведем итог

Сроки предоставления налогового вычета за приобретенную недвижимость во многом зависят от налогоплательщика, а также от следующих обстоятельств:

  1. Правильно собранного пакета документов.
  2. Способа получения через работодателя или через налоговую инспекцию.
  3. Окончания сроков камеральной проверки.
  4. Соблюдения требований действующего законодательства при приобретении объекта.

Источники:

Новый 2021 Год Белого Металлического быка

https://just-ice.info

https://verni-nalog.ru

Источник: https://www.Kleo.ru/items/career/nalogovii-vicet-pri-pokupki-kvartiri-2021.shtml

Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры

Сроки возврата налогового вычета при покупке квартиры

Источник изображения: www.pixabay.com

На основании действующего налогового законодательства РФ при покупке квартиры есть возможность частично вернуть денежные средства в размере уплаченного подоходного налога. Такое положение предусмотрено в Налоговом кодексе РФ с целью предоставления гражданам дополнительной возможности приобрести жилье.

Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры четко зафиксированы законом. Однако время перечисления денег может варьироваться из-за разных темпов работы в налоговых инспекциях. Кроме того, граждане сами могут как ускорить процесс получения вычета, так и способствовать его задержке в связи с допущением ошибок при оформлении бумаг.

Право на получение налогового вычета

Субъект, претендующий на получение вычета, должен соответствовать следующим требованиям:

  • иметь доход и быть налогоплательщиком;
  • являться налоговым резидентом (привязка идет не к гражданству РФ, а к нахождению человека на территории страны не менее 183 дней в течение года);
  • иметь документы о покупке находящейся в России квартиры (необходимо подтвердить свои расходы);
  • иметь документы о праве собственности на недвижимость (свидетельство, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи, правоустанавливающие документы, из которых следует, что гражданин и (или) его супруг является владельцем квартиры);
  • ранее не использовать полностью право на вычет (не получать его в любом размере до 01.01.2014; а если речь идет о вычетах на проценты по ипотеке – не получать никогда ранее, вне зависимости от периода).

При каких обстоятельствах гражданин не может воспользоваться правом на имущественный вычет:

  • продавец и покупатель жилья являются взаимозависимыми лицами (близкие родственники, супруги, начальник и подчиненный на работе и т.д.);
  • оплата при покупке недвижимости произведена за счет:
    • средств иных лиц (например, работодателя);
    • материнского капитала;
    • бюджетных выплат.

Сроки выплаты

Получить вычет можно несколькими способами. От выбора варианта будет зависеть срок перечисления денег:

  1. Через работодателя – 30 дней. Документы можно подать в налоговую непосредственно в год покупки квартиры. Декларацию заполнять не потребуется. Инспекция проанализирует полученные сведения и через 30 календарных дней направит уведомление с указанием размера вычета. На работе оформляется заявление, после чего с гражданина сразу перестанут удерживать НДФЛ. Налог, который успели удержать с начала календарного года, также вернут после письменного обращения.
  2. Налоговая инспекция – 120 дней. Срок камеральной проверки занимает не более трех календарных месяцев с даты подачи гражданином заявления и декларации. При благоприятном исходе рассмотрения (передан полный комплект документов, не обнаружено ошибок) через месяц после проверки уполномоченный финансовый орган перечисляет денежные средства по указанным заявителем банковским реквизитам.
  3. Онлайн-сервис – 120 дней. Зарегистрироваться в личном кабинете можно, обратившись за помощью к сотрудникам налоговой, или самому на официальном сайте ФНС России: www.nalog.ru. В личном кабинете есть удобная программа по заполнению декларации и все необходимые инструкции. Кроме того, отображается ход проверки, что позволяет самостоятельно отслеживать все этапы рассмотрения декларации. Что касается сроков, то они такие же долгие, как и при личном посещении инспекции: три месяца длится камеральная проверка, а затем деньги перечисляются в течение месяца.

Порядок оформления

Процесс получения имущественного вычета включает в себя три этапа:

  1. Сбор и подача документов в налоговую. Необходимыми документами являются: паспорт гражданина РФ; заявление; декларация 3-НДФЛ; подтверждение личных расходов на приобретение квартиры; справка 2-НДФЛ; документы о праве собственности на жилье; банковские реквизиты для перечисления денег. Следует подготовить копии документов и иметь при себе их оригиналы.
  2. Камеральная проверка. Налоговая инспекция в течение трех календарных месяцев после регистрации заявления проверяет декларацию, заявление и приложение к нему. По ходу проверки инспектор вправе запросить дополнительные сведения и документы.
  3. Перечисление вычета. При удачном завершении налоговой проверки производится выплата денежных средств. Если банковские реквизиты ранее не были предоставлены в налоговую, они будут запрошены на данном этапе.

Внимание! Вернуть подоходный налог можно не более чем за три последних календарных года. Соответственно, сведения о доходах собираются и проверяются именно за этот период. Остаток вычета переносится на следующий год.

Что делать при нарушении срока перечисления

Сроки получения налогового вычета при покупке квартиры могут выйти за пределы установленных рамок по двум причинам. Первая – нарушение сроков налоговым органом. При наличии полного пакета корректно оформленных документов налогоплательщик вправе рассчитывать на возврат НДФЛ не позднее четырех месяцев после подачи заявления в инспекцию.

Внимание! Если по истечении данного срока деньги переведены не были, гражданин вправе в суде требовать их уплаты, а также начисленных процентов за каждый день просрочки.

Ко второй причине относятся ошибки, допущенные заявителем. Срок проверки декларации может быть увеличен при выявлении ошибок в ее заполнении, неточностей в произведенных гражданином расчетах или при нехватке сведений.

В таком случае инспектор может запросить новые данные или уточнить ранее предоставленные. Задачей налогоплательщика является оперативное предоставление в налоговую необходимых сведений во избежание вынесения отрицательного решения по итогу камеральной проверки.

Может пригодиться:

Как получить сертификат на улучшение жилищных условий

Как проверить “чистоту” квартиры при покупке самостоятельно

Проверка надежности застройщика при покупке новостройки

Возможные ошибки

Ошибки, растягивающие период рассмотрения заявления о выплате вычета, за которые ответственен заявитель:

  • некорректное определение размера вычета;
  • не полностью собранный пакет документов (полный перечень можно уточнить в инспекции);
  • оформление документов неправильное;
  • непогашенная задолженность перед бюджетом (к моменту подачи декларации). Требуется оперативно выплатить долг или указать в заявлении на вычет сумму за минусом обязательства;
  • неуказание при заполнении заявления своих контактных данных. Для уточнения сведений инспектор гораздо быстрее свяжется с гражданином по телефону. В противном случае придется запрашивать информацию по почте, что значительно увеличит срок рассмотрения заявления.

Источник: https://metrprice.ru/analitika-rynka/sroki-polucheniya-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Гайд

Сроки возврата налогового вычета при покупке квартиры

Какую сумму можно вернуть и когда это сделать, а также что для этого необходимо — в нашем материале

Tramp57/shutterstock

Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.

  1. Расчет вычета
  2. Срок
  3. Список документов
  4. Через налоговую
  5. Через работодателя

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб.

 — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб.

 — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов.

Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей.

Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

  1. Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
  2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
  3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
  4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Срок получения вычета

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя.

Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры.

Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Примеры

Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет.

Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья.

Таким правом обладают и работающие пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

  • декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
  • справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
  • договор купли-продажи жилья;
  • свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
  • акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
  • документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
  • паспорт;
  • свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

  • договор с кредитной организацией;
  • график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Как получить налоговый вычет через налоговую

Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

  • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
  • при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

4. Подготавливаем копии платежных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации.

Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

  1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
  3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
  4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
  5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5e709ec99a7947ffe4444a17

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Сроки возврата налогового вычета при покупке квартиры

Обновлено 13.01.21

Когда нужно обращаться в налоговые органы для получения имущественного вычета? За какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья? Если ли у налогового вычета срок давности? Ниже остановимся на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи – в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия – в год получения Акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2017 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2020 году дом был достроен, и она получила Акт приема-передачи квартиры. Значит, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2020 году. По окончании 2020 года (в 2021 году) она может подать документы на возврат налога за 2020 год.

Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2019, 2018 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2019 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2019 году. Соответственно, сейчас (в 2021 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2019 и 2020 годы.

Подать документы за 2021 год можно только по его окончании. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.

Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2018 и 2017 годы, Борисов А.А. не может, так как в эти годы право на вычет еще не возникло.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги. При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2021 года. В феврале 2021 года он уволился с работы. Других доходов в 2021 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2021 года.

Однако сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2021 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2021 год.

Заметка: Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2021 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы и получил вычет.

Пример: В 2020 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет.

Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы).

После того, как она в 2026 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, помните, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года Подробнее об этом в следующем пункте.

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2021 году вернуть налог можно только за 2018, 2019 и 2020 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2017 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2009 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2021 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2018, 2019 и 2020 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя.

Если за 2018-2020 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы: подать документы на возврат налога за 2021 год – в 2022 году, за 2022 в 2023 году и т.д.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

Если Вы планируете только получить налоговый вычет – срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в течение всего года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2021 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2017 год.

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2020 году. В середине апреля 2021 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.

Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2020 году Егоров Е.И. продал машину, находящуюся в собственности менее 3 лет, и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

Поэтому в срок до 30 апреля 2021 года Егорову необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/kogda-podavat-dokumenty/

Возврат налога при покупке квартиры: сроки возврата

Сроки возврата налогового вычета при покупке квартиры

Согласно букве отечественного закона, при покупке квартиры граждане имеют право на получение государственной компенсации в виде возврата части ранее уплаченного в казну страны налога на доход физического лица. Это явление получило название «имущественный вычет». В данной статье рассмотрим, как оформить возврат налога при покупке квартиры и сроки возврата.

Возврат налога при покупке квартиры: сроки возврата

Как происходит перечисление НДФЛ в казну страны

Обязанность уплачивать средства с получаемых доходов официально возложена на каждого гражданина Российской Федерации. В основном под доходами подразумевается заработная плата человека, получаемая им по месту трудоустройства, однако, в их перечень входят и другие поступления денежных средств, например:

  • отпускные;
  • премиальные;
  • оплата работы, выполненной по совместительству в других организациях;
  • дивиденды и другие средства, поступающие из различных источников.

Гражданин самостоятельно не обязан проводить процедуру исчисления и отправки в бюджет налогового сбора, за него это сделает компания-работодатель, официально имеющая статус налогового агента.

Для тех сотрудников, которые получают «белую» зарплату, и предусмотрена возможность по получению имущественного вычета при приобретении городского жилья.

Инструкция по получению вычета на квартиру

В этом разделе представлена инструкция по получению желанного возврата средств от государства. Рассмотрим ее подробно.

Получите вычет, воспользовавшись нашей инструкцией

Шаг №1 – приобретение жилья

Разумеется, как можно получить вычет на квартиру, если искомый недвижимый объект не был приобретен. Прежде всего, необходимо подобрать вариант недвижимости, подходящий вам по стоимости, удаленности от работы и прочим параметрам, которые для каждого гражданина остаются индивидуальными.

Обратите внимание на важнейший нюанс! Мало просто приобрести квартиру, необходимо оформить ее в собственность. Тут также прячется немало подводных камней. Так, вы можете купить квартиру, но записать ее на имя другого собственника.

В этой ситуации вычет вам не положен. То же касается и обратной ситуации, когда собственником являетесь вы, но оплачивал сделку другой человек.

Если вы являетесь одним из собственников, то получите право на получение вычета, как и люди, владеющие жильем одновременно с вами.

Шаг №2 – подтверждение оплаты

Подтверждение оплаты фактически подразумевает собой получение документа, договора, акта передачи, свидетельства об участии в долевом строительстве и прочие бумаги, внутри которых указано: вы внесли деньги за объект, значит, получаете автоматически право на возврат уплаченной вами части налоговых отчислений.

Шаг №3 – подготовка декларационного бланка

Декларационный бланк, соответствующий ситуации, обсуждаемой в представленном материале, имеет маркировку 3-НДФЛ. Заполнять его можно, как вручную, так и с помощью специализированных программ.

Внутрь представленного бланка необходимо вписать различные данные, касающиеся купленного жилья, понесенных затрат и прочие сведения, необходимые для получения вычета.

Как правильного его заполнить, узнаете из нашей статьи. 

Шаг №4 – подготовка оставшихся документов и предоставление их в налоговую службу для получения средств

Представляем список важных документов, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию, чтобы запустить процесс возврата налоговых отчислений:

  • справку с места работы, декларирующую полученные работником доходы и выплаченные в казну налоговые сборы, под маркировкой 2-НДФЛ, оформлением которой занимается бухгалтерский отдел организации-работодателя при поступлении от сотрудника соответствующего запроса;
  • договор или другую бумагу, являющуюся официальным подтверждением заключенной сделки и выплаты средств, в результате которой квартира перешла в собственность подающего документы человека;
  • выписку из Единого государственного реестра недвижимости страны, возможную к получению лишь после официальной процедуры регистрации права собственника на владение искомым недвижимым объектом;
  • платежные документы, подтверждающие совершенные отделочные работы и затраты на покупку материалов ушедших на приведение квартиры в состояние, пригодное для проживания;
  • заявление, написанное плательщиком, приобретшим жилье, на имя руководителя конкретного отделения налоговой службы, с требованием предоставить вычет

Важные моменты

  1. Максимальная величина затрат, часть которых можно компенсировать, законом определяется как 2 миллиона российских рублей, если жилье было приобретено на собственные средства налогоплательщика, и плюс 3 миллиона, если куплено с использованием целевого займа, взятого у кредитных организаций.

  2. Если при приобретении и отделки жилья вы потратили менее 2 миллионов рублей, оставшуюся сумму можно перенести на последующие покупки недвижимости. При наличии целевого займа и покрытии затрат по процентам на сумму менее 3 миллионов рублей, остаток сгорает и не переносится на другой объект.

  3. Возврату подлежат не 2 или 3 миллиона, а всего лишь 13% от названной суммы, то есть 260 и 390 тысяч рублей соответственно.
  4. Если по факту доход за конкретный период будет меньше величины ограничения по вычету, то его остаток может быть учтен на следующий год и будет предоставляться в еще одном декларационном бланке.

Обращаем ваше внимание еще раз! Вернуть можно не только часть стоимости квартиры, но и окупить затраты по отделке и закупке материалов. О том, как вернуть деньги за ремонт, прочтите в нашей статье.

Когда речи идет о получении целевого займа на покупку жилой недвижимости, человек получает средства не для компенсации затрат на ремонт или же само приобретение.

Полагающиеся 3 миллиона пойдут на покрытие процентов, начисленных гражданину по кредиту.

Примечательно, что раньше можно было погасить их полностью, так как ограничения по этой разновидности возврата не существовало, однако сегодня эту возможность упразднена.

Если величина процентов, начисленных в конкретный период налогообложения, превысит размер поступившего дохода, перенести остаток также можно на следующий год, задекларировав затраты повторно в новом декларационном бланке 3-НДФЛ. Производить переносы можно до тех пор, пока затраты, ушедшие на покрытие процентов, не будут возмещены. Однако превысить максимальный порог доступной суммы не представляется возможным, то есть более 390 тысяч вы не получите.

Заполнение граф декларации 3-НДФЛ

Приведем пример заполнения декларационного бланка нужной нам формы, применяя конкретные величины. Итак, представим, что вы приобрели квартиру в центральном районе города. Двухкомнатное жилье вместе с затратами на отделку обошлось вам в 2 миллиона 500 тысяч рублей.

Как правильно внести данные в декларационный бланк описываемой формы

В 2016 году на работе вы получили 480 тысяч, при этом имеете соответствующее подтверждение в виде справки по форме 2-НДФЛ. Величина налога, исчисленного в казну государства с дохода физического лица, согласно справке составила 62 тысячи 400 рублей.

Сразу призываем вас обратить внимание на то, что сумма уплаты за квартиру и расходы при покупке превысили максимально возможную к покрытию величину затрат, следовательно, речь пойдет о возвращении лишь 13% от 2 миллионов рублей, но никак не от двух с половиной. Впрочем, если вы женаты или замужем, ваша вторая половинка также имеет право на получение компенсации имущественного характера и сможет вернуть 13% от оставшейся части затрат.

Таблица 1. Пошаговая инструкция по заполнению бланка 3-НДФЛ

Первый раздел бланкаВторой раздел бланка
Шаг 1. В строчку под номером 010 внесите кодировку «02», которая служит пояснением для работников налоговой службы, таким образом понимающих, что справка заполняется ради получения частичного возврата налога.Шаг 1. Строка под наименованием 010 представляет величину полученной за год оплаты труда и других официальных доходов, с которых начисляют налоговый сбор, в представленном примере она составляет 480 тысяч единиц российской валюты.
Шаг 2. Строка под номером 040 служит для указания величины полагающегося к выплате налогового сбора, который в нашем случае отсутствует полностью, следовательно, в нее заносим значение «0».Шаг 2. Ячейки под номерами 040 и 030 заполняются аналогичным строчке 010 значением
Шаг 3. Ячейка 050 служит для указания возможной к возврату суммы, в данном случае это величина уплаченных в казну страны в отчетном периоде налоговых сборов, то есть 62 тысячи 400 рублей.Шаг 3. Величину полагающегося плательщику возврата вписывают в строчку 080 и дублируют в графе 140.

Вот и все, эти основные моменты необходимо заполнить в справке, чтобы получить возврат полагающихся налогоплательщику средств.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

В какие сроки производится возврат ндфл при покупке квартиры

Согласно букве закона, перечисление средств в пользу плательщика может производиться только тогда, когда документы тщательно проверены на соответствие нормам оформления и представленные в них данные совпадают с действительностью.

Налоговый вычет при покупке квартиры: в какие сроки производится

Согласно регламентирующим проведение подобных проверок документам, срок налоговой инспекции на них дается равный трехмесячному периоду с момента принятия бумаг в обработку.

Затем, по наступлению их окончания стартует процесс принятия решения о возврате денежных средств, на это требуется еще около 10 рабочих дней.

Кроме того, закон предусматривает дополнительный месяц на перевод средств подавшему заявление налогоплательщику.

По окончанию указанного временного срока, плательщику поступают средства. При этом вам может повести и общий срок составит не около четырех месяцев, а значительно меньше, в зависимости от того, как быстро будут проходить конкретные этапы обработки документов.

Обратите внимание! Необходимо предоставить в налоговую службу соответствующее заявление на возврат, чтобы запустить процесс возвращения средств, в противном случае он застопориться надолго.

Подведем итоги

Получение возврата части затраченных при покупке квартиры средств возможно при обращении за имущественным вычетом в налоговую службу Российской Федерации.

Для этого необходимо определить, к какому отделению вы относитесь согласно месту жительства, подготовить все нужные документы, особенно внимательно отнестись к заполнению декларационного бланка, а затем предоставить бумаги на проверку.

При этом обязательно необходимо быть владельцем искомого жилья и оплатить хотя бы часть его стоимости.

Чтобы не допустить ошибок в процессе получения вычета, следуйте представленной в статье пошаговой инструкции, емко описывающей последовательность необходимых к совершению действий. В ней же представлен и полный список документов, которые необходимы к сбору.

Сроки получения возврата налоговых сборов весьма демократичны, и могут составлять до четырех месяцев. Этот срок вовсе не является единственно возможным, так как с каждым годом работа сотрудников налоговой инспекции становится более четкой и отработанной, следовательно временные затраты серьезно уменьшаются и налогоплательщики получают деньги быстрее.

Мы желаем вам удачи в заполнении документов и уверены, что у вас все получится!

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-sroki-vozvrata.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.