Ставка рефинансирования при расчете пени

Содержание

Как считать пеню по ставке рефинансирования в РФ: правовые особенности

Ставка рефинансирования при расчете пени

Правожил.com > Ипотека > Займы > Как считать пеню по ставке рефинансирования: нормы права

Как считать пеню по ставке рефинансирования, можно узнать в Постановлении Правительства №1340. Ее уровень постоянно претерпевает изменения (последние от 10 февраля 2020 года). Данные числа указывают в соглашениях и договорах гражданско-правового характера.

Пени и неустойка – схожие понятия, инструменты правового характера, применяемые в качестве штрафных мер («устрашающих») по взысканию задолженности.

Штраф за досрочное погашение — это плата, которую гражданину (предпринимателю, юридическому лицу) придется заплатить, если он вернет свой кредит досрочно по заранее установленному графику.

Если условия займа включают пункт о досрочном погашении, то гражданин будет оштрафован, если досрочно погасит свой долг. Как правило, размер штрафа составляет процент от общего остатка кредита.

Он также может быть выражен как единовременный штраф по фиксированной ставке или так называемый «уменьшающий штраф», где штраф зависит от того, сколько из суммы долга уже выплачено. Данные действия также относятся к числу неустоек.

Под неустойкой также понимают штраф, пени, санкции. Применяются они в гражданско-правовых отношениях. Сторонами сделок, отношений, где используются такие инструменты, могут выступать физические и юридические лица (компании, учреждения), бизнесмены. Ими оперируют в сложных ситуациях только при наличии задолженности. В иных случаях они не применимы (ГК РФ, ГПК РФ, НК РФ).

Расчет пени

При заключении соглашений, договоров, контрактов гражданско-правового характера необходимо учитывать ставку рефинансирования (СР). Пени выступает в данном случае в качестве штрафных мер для наказания виновника, который допустил просрочку платежей. Такие требования применяют только при выявлении серьезных нарушений и при наличии весомых доказательств.

о том, на что влияет ставка рефинансирования:

Инструкция для расчета пени

Для произведения расчетов используют нормы ГК РФ и НК РФ. Также применяют специальные формулы или бесплатные сервисы для автоматического подсчета.

Формула выглядит следующим образом:

Пеня к оплате = Сумма просроченного платежа * % пени * Количество дней просрочки

На основании соглашений и договоров, а также законодательных актов сумма просрочки имеет значение перед уплатой всей задолженности или для вынесения решения судом.

При нарушении прав гражданин имеет право также использовать нормы закона о защите потребителей. Подобными расчетами занимаются не только уполномоченные сотрудники банка, налоговых органов, иные учреждения и государственные органы, но частные конторы.

Формула также может выглядеть так:

Пеня = Сумма долга * К-во дней просрочки * (СР/(100*300))

Существует важное правовое правило по использованию данных инструментов. Необходимо учитывать все СР за периоды, включенные в расчеты. Полученные разные суммы необходимо складывать вместе. В противном случае числа нельзя будет считать актуальными.

Когда можно избежать уплаты пени?

Избежать уплаты пени можно с помощью соблюдения правил и требований. Пени начисляют в соответствии с условиями соглашений или договоров, заключенных между сторонами. При просрочках сроков или при наличии иных нарушений уполномоченные лица имеют право насчитать пени и штрафные санкции.

По закону все данные сведения должны быть обязательно указаны в тексте правового документа, который подписывают стороны.

Что такое ставка рефинансирования ЦБ?

Законодательство Российской Федерации предусматривает, что этот термин понимается как кредитование Российским центральным банком других кредитных организаций.

Центральный банк сам по себе является очень значительной финансовой структурой, концентрирующей практически все денежные средства государства и при этом «охотно» предоставляющей его кредитование любому, кто пожелает, если это означает более или менее крупные коммерческие кредитные организации.

Поскольку Центральный банк имеет миллиарды, он не занимается выдачей кредитов в несколько тысяч. Говоря «добровольно», стоит иметь в виду, что он не выдает деньги кредитным учреждениям даром, обычно это делается на условиях погашения и окупаемости, в то время как процент довольно велик.

Процентная ставка в этом случае одинакова для всех кредитных организаций, что подразумевается под термином «ставка рефинансирования».

Что это, многие хотят знать, кого как-то затрагивает тема кредитования. Важно понимать, что Центробанк ежегодно присваивает очень конкретное значение этой ставке.

Значение этого параметра варьируется в довольно широком процентном диапазоне и зависит от массы факторов.

Общепринято, что СР служит важным индикатором денежно-кредитной политики Центрального банка. С помощью этого инструмента банк меняет уровень доходности ценных бумаг, а цены стабилизируются, а инфляционный рост регулируется. Инфляция регулируется в очень специфическом сценарии.

Центробанк снижает СР. После этого коммерческие банки имеют возможность взять «более дешевый» кредит, что влияет на их собственную ставку по кредиту, которая также становится ниже. Получается, что теперь юридические и физические лица могут брать кредиты в коммерческих банках значительно дешевле.

Из-за «эйфории», которая «перевернулась» на граждан, они начинают получать все больше и больше кредитов, покупая все, что им нужно. Результатом является увеличение спроса на товары в магазинах, поэтому цены начинают расти, одновременно значительно ускоряя темпы инфляции. Все это заставляет Центральный банк повышать СР.

Кредиты начинают расти, что влияет на граждан, потому что теперь они берут их с меньшей готовностью, поэтому они покупают гораздо меньше. Здесь стоит иметь ввиду не предметы роскоши, а товары повседневного спроса. Это позволяет снизить инфляцию.

В это время на рынках ценных бумаг наблюдается стагнация, так как покупать и продавать их становится невыгодно, поскольку нет денег, чтобы брать их откуда-либо, а кредиты выдаются под высокий процент. Результатом этой ситуации является то, что Центральный банк пытается каким-то образом оживить рынок, снизив СР.

Это движение можно назвать бесконечным, потому что на протяжении всей истории банков граждане много раз наблюдали снижение и увеличение этого показателя. На февраль 2020 года она составляет 6%.

Посмотрите видео о том, что такое ключевая ставка Центробанка:

Калькулятор расчёта процентов по ставке ЦБ

Есть множество электронных порталов, на которых можно подсчитать проценты по ставке ЦБ: 395gk.ru, dogovor-urist.ru/calculator/395gk. Инструкция по применению проста – нужно ввести конкретные данные, а система произведет расчет в автоматическом режиме.

За неверный расчет руководство сайта ответственности не несет. Нужно тщательно подходить к вопросу выбора электронных порталов для данной цели.

Инструкция по использованию калькулятора пеней

Алгоритм действий весьма прост, а все необходимые данные уже занесены в базу для произведения расчета.

Для использования данного инструмента необходимо выбрать сайт и ввести в пустые поля сведения. Среди них:

  1. Сумма задолженности.
  2. Период рассрочки (начало и конец).
  3. Доля от ставки ЦБ.
  4. Период применения.
  5. Частичная и дополнительная задолженность.
  6. Подпись.

Далее система автоматически выдаст отчет после нажатия кнопки «Рассчитать». Такой отчет можно в любое время распечатать на принтере и применить по назначению или хранить в качестве правовой информации.

Перед использованием калькулятора нужно сперва проверить действующую ставку в соответствии с нормами права.

При допущенных нарушениях рекомендуется обращаться к руководству организации или учреждения для решения спорных вопросов. В противном случае гражданина, предприниматель или юридическое лицо имеют право обратиться в суд.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

24 Фев 2020      Виктория М.         278      

Источник: https://PravoZhil.com/ipoteka/zaymy/kak-schitat-penyu-po-stavke-refinansirovaniya.html

Применение ставки рефинансирования при расчете пени

Ставка рефинансирования при расчете пени

— недоимка образовалась в результате выполнения плательщиком письменных разъяснений, которые были даны финансовым, налоговым или другим уполномоченным органом государственной власти в пределах его компетенции (п. 8 ст. 75, подп. 3 п. 1 ст. 111 НК РФ, п. 9 ст. 25 и п. 3 ч. 1 ст. 43 Закона N 212-ФЗ, п. 3 ст. 22.1 Закона N 125-ФЗ).

— день, следующий за днем фактической уплаты недоимки — если пени уплачиваются за несвоевременное и неполное перечисление страховых взносов на травматизм. То есть за день погашения задолженности по страховым взносам пени начисляются (абз. 2 п. 2 ст. 22.1 Закона N125-ФЗ).

Расчет неустойки в размере 1

Уплата неустойки является обязательной даже в том случае, если в договоре о ней не упоминается. То есть кредитор вправе требовать процент, равный ставке рефинансирования от суммы невыполненного обязательства за каждый день просрочки.

Кроме того, он не должен доказывать факт нанесения убытков или иные негативные последствия несвоевременной оплаты долга.

Размер неустойки растет с каждым днем, поэтому должнику выгоднее как можно быстрее ее оплатить, иначе уже завтра размер увеличится.

Пример: вы задолжали государству налог в размере 20000 рублей, который должны были заплатить еще 16 августа. Вспомнили об обязательстве (или напомнила налоговая служба) только 12 сентября, просрочили 27 дней. Кроме 20000 рублей, вы должны уплатить государству неустойку в размере: 20000*27*0,0825 / 300 = 148,5 рублей.

Расчет пени по ставке рефинансирования

В формуле ставка делится на 100. Центральный банк объявляет величину в процентах, а для расчета ее необходимо перевести в доли. Затем деление на 300 объясняется также заданным Центральным банком условием, что для вычисления штрафных санкций берется 1/300 часть ставки рефинансирования.

Если ставка рефинансирования менялась за время просрочки, расчет становится немного сложнее. Весь срок делится на несколько частей (до и после смены ставки) и расчеты ведутся для этих периодов по отдельности. Тогда сумма полученных штрафных санкций и является итоговой пеней по ставке рефинансирования.

Расчет неустойки по ставке рефинансирования

Не так редки случаи судебных разбирательств, когда потерпевшая сторона требует начисления и уплаты неустойки за незаконное пользование чужими средствами.

Суть вопроса такова: сегодня практически все партнеры работают по предоплате, и покупатель, оплатив заказ, ждет его поставки. Если товар не поступает в установленный срок, можно расценивать действия поставщика именно в таком ключе.

Тогда возникает необходимость провести расчет неустойки по ставке рефинансирования. Арбитражный суд достаточно часто рассматривает подобные дела. Обычно в условиях договора предусмотрена такая ответственность.

Но если она не установлена, а нарушение наступило, и использование чужих финансовых средств доказано, то выносится судебное решение о взыскании неустойки. Формула расчета неустойки по ставке рефинансирования такова:

Иногда возникают ситуации, когда уместно произвести расчет неустойки по двойной ставке рефинансирования. Это происходит, если подают заявление в суд с просьбой снизить размер неустойки.

Рассчитывают его так: Н = З * Ч * 2*С/100 * 1/365.

Следует помнить, что для этого расчета действует правило «эффективных» дней: в каждом месяце количество дней равно 30 (и в феврале также), и его учитывают при исчислении неустойки.

Какую величину ставки рефинансирования применить при расчете пени

Кроме того, некоторые юристы имеют мнение о том, что в данном случае при расчете неустойки должен быть важен не тот момент, когда обязательство должно было быть исполнено, а именно момент исполнения обязательства, как указано в норме закона.. Он-лайн калькуляторы расчета также выдают расчеты по «беспериодной схеме» применения ставки рефинансирования, принимая в учет лишь ее последнее значение в 11%..

: Анализ ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 30 декабря 2004 г. N 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» позволяет прийти к следующим выводам:

Формула расчета неустойки и особенности вычислений

Любой гражданин или организация, вступающие в какие-либо материальные отношения, всегда должны помнить, что в случае неисполнения своих обязанностей или исполнения не так, как того требует закон, на них может лечь бремя уплаты неустойки в ее различных видах.

  1. Сумма договора – это показатель, обозначающий число, от которого будет рассчитана неустойка. В качестве нее может быть либо стоимость договора в целом (к примеру, в отношениях купли-продажи, если покупатель вообще не оплатил стоимость товара), либо какая-то часть от суммы, которую не выплатил контрагент (например, не произведена частичная постоплата после поставки товара или оказания услуги).
  2. Ставка в процентах – это числовое значение (имеет место быть в договоре), характеризующее сам размер ответственности для просрочившей стороны.
  3. Период просрочки – это тот период времени, когда одна из сторон просрочила исполнение своего обязательства (не поставлен товар или не произведена оплата). Считается со следующего дня за последним днем для выполнения предписанного обязательства.

Формула расчета неустойки по ставке рефинансирования

Во всех остальных случаях неустойка должна устанавливаться договором. Важно помнить, что такой договор должен быть составлен обязательно в письменном виде, иначе суд признает договор недействительным. Поэтому лучше всего для составления договора воспользоваться услугами специалиста.

  1. Данную формулу не следует отождествлять с формулой по расчету пени.
  2. Эти формулы имеют существенные различия.
  3. Пени рассчитывается также по ставке рефинансирования, для такого расчета берется 1/300 от этой ставки, регламентируется Налоговым кодексом РФ и применяется для задолженности по налогам и сборам, расчет неустойки по ставке рефинансирования регулируется, прежде всего, статьей 395 частью 1 ГК РФ.

Формула расчета пени по ставке рефинансирования

Ставка рефинансирования при расчете пени

Для грамотного экономического планирования и своевременного исполнения финансовых обязательств необходимо понимать, как происходит расчет пени по ставке рефинансирования.

Рассказываем доступным языком, каким образом происходит вычисление, какие данные для него необходимо знать, а также формулируем тематический понятийный аппарат — раскрываем термины «ставка рефинансирования», «пени», «неустойка» и другие.

«Ставка рефинансирования»: понятие и значение в финансовой системе

Прежде чем разобраться, как рассчитать неустойку по ставке рефинансирования, необходимо понять, что это такое. Для этого придётся немного погрузиться в действующую финансовую систему современной России.

Российский Центральный банк — главное финансовое учреждение федерации — снабжает деньгами коммерческие банки и другие финансовые учреждения, выдавая им средства в особо крупных размерах под процент, который и называется ставкой рефинансирования.

Коммерческие банки в ходе своей работы выдают деньги, в том числе взятые у Центробанка, в кредит юридическим и физическим лицам под процент, превышающий процент Центрального банка.

В конце отчётного периода коммерческий банк возвращает главному банку взятую сумму с процентами.

Разница между процентами от ставки рефинансирования и ставки, установленной банком для клиентов, является его вознаграждением.

Значение данного показателя обычно связано с общей экономической ситуацией в стране. Для Центробанка изменение ставки — инструмент для регулирования инфляции.

Снижение показателя повышает инфляцию, а повышение — наоборот останавливает. Ставка принимается раз в несколько месяцев, хотя может не меняться несколько лет.

В настоящее время она составляет 7,25%, то есть ни один кредит коммерческого банка не может быть ниже этого значения.

https://www.youtube.com/watch?v=SHL3eHrYK9s

Разница между процентами от ставки рефинансирования и ставки, установленной банком для клиентов, является его вознаграждением.

Другие функции ставки рефинансирования

Однако помимо описанной выше этот показатель выполняет и другие функции:

  • использование при расчёте размера штрафов и пени при просрочке налоговых платежей и других сборов бюджет;
  • расчёт пени при просрочке выплаты заработной платы;
  • уплаты процентов по займам в рамках кредитных договоров, в которых не указана процентная ставка;
  • расчёт выплат по социальным пособиям и в рамках поддержки предпринимателей.

Таким образом, ставка рефинансирования широко используется в разнообразных расчётах и вычислениях. В рамках данной статьи мы рассмотрим порядок, пример расчета пеней и формулу для этого с использованием данного показателя.

Порядок расчёта пени при просрочке взносов по кредитам, налогам и коммунальным платежам

Широко известно, что при несвоевременной уплате взносов по кредитам, заёмщик должен выплатить финансовому учреждению штраф — пени — размер которых связан с несколькими данными. Формула расчета неустойки предполагает знание следующих показателей:

  • срока просрочки в днях, начиная со дня, следующего за последней согласованной датой выплаты;
  • суммы перечисления, взноса или налога;
  • размера ставки Центробанка.

Расчёт пени производится несколькими вариантами, а именно 1:300, 1:150 и 1:130 от ставки рефинансирования. Наиболее распространённой является вариант 1:300 — он используется для штрафов за просроченные платежи по выплатам в бюджет и коммунальным платежам. Формула расчета пени:

  • сумма платежа x дни просрочки х размер ставки% х 1:300.

Например, сумма ежемесячного платежа по кредиту составляет 3000 рублей. Платёж должен совершаться 16 числа месяца, но плательщик вносит средства только 23 числа. Дни просрочки считаются со следующего дня после окончания периода законных выплат, то есть в данном случае с 17 числа, их значение равно 7. Считаем по действующей в настоящее время ставке 7,25%.

  • 3000 х 7 х 7,25% х 1:300 = 4,56 рублей.

То есть, размер неустойки в таком случае составит около 5 рублей. Теперь вы знаете, как считать пени с использованием ставки рефинансирования. Если требуется использовать другой вариант вместо 1:300, просто подставьте значения 1:150 или 1:130 в формулу. Например:

  • 3000 х 7 х 7,25% х 1:150 = 9, 1 рублей;
  • 3000 х 7 х 7,25% х 1:130 = 10, 6 рублей.

Расчёт пени производится несколькими вариантами.

Где узнать ставку рефинансирования

Самым надёжным источником о размере ставки рефинансирования является сайт Центрального банка. Также можно воспользоваться проверенными правовыми сервисами и справочными службами, например «Консультант» и «Главбух».

Как упростить расчёт пени

Несмотря на то, что формула расчёта пени достаточно лёгкая, процесс вычисления можно ещё дополнительно упростить и ускорить. Многие сайты в интернете предлагают онлайн-калькуляторы, которые мгновенно рассчитывают размер неустойки после введения необходимых данных.

Большая часть таких программ имеет понятный интерфейс, демонстрирует пользователям формулу расчёта, а также предполагает возможность печати результата вычислений непосредственно с сайта с указанием времени. Это удобно, если порядок расчёта нужно представить руководителю, кредитору или предъявить в рамках судебного заседания.

Отдельные нюансы расчётов и выплат неустойки

Начисление пени происходит автоматически при просрочке любого платежа по кредиту, коммунальной услуге или перечисления налогового сбора. Их уплата обязательна с точки зрения российского законодательства.

Обратите внимание, что в кредитном договоре может быть указан иной порядок начисления пени в виде процента от суммы платежа или фиксированного значения. Если порядок начисления пени в контракте не указан, используется представленная выше формула.

Если организация не выплачивала задолженность в течение долгого периода, внутри которого ставка рефинансирования уменьшилась или увеличилась, расчёт пеней придётся провести для всех периодов отдельно. Затем полученные значения нужно сложить и выплатить вместе с суммой долга.

Заключение

Расчёт пени за просроченный платёж с использованием ставки рефинансирования — довольно несложная процедура. Она требует знания периода просрочки и суммы предполагаемого платежа. Источником информации о размере ставки является официальный сайт Центрального банка. Проводить расчёты неустоек надёжнее не вручную, а с помощью онлайн-калькуляторов.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://biztolk.ru/finansy/buhgalteriya/formula-rascheta-peni-po-stavke-refinansirovaniya.html

Как рассчитать пеню по ставке рефинансирования: возможные способы

Ставка рефинансирования при расчете пени

У многих из нас фраза «ставка рефинансирования» вызывает легкое недоумение. Между тем, с ней может столкнуться каждый.

Разберемся, что подразумевается под ставкой рефинансирования, и каким способом она рассчитывается.

Ставка рефинансирования – величина, определяющая размер годовых процентов, подлежащих уплате финансово-кредитными учреждениями Центробанка РФ за предоставляемые им средства на условиях кредитования.

Также понятие ставки рефинансирования имеет место при расчетах пени, неустоек и штрафов, процентов по ценным бумагам, широко используется в процессе налогообложения. Подобная система позволяет пополнять госбюджет. Разберемся, как рассчитать пеню по ставке рефинансирования, а также в особенностях ее начисления в том или ином случае.

Если в договоре не прописан процент по неустойке, то ставка рефинансирования подлежит расчёту. В противном случае делать этого не нужно.

Пеня и неустойка: разбираемся в терминах

Пеней считается определенная сумма, выплачиваемая по неустойке (задержанной зарплате, непогашенному вовремя коммунальному платежу, налоговому вычету и пр.).

Начисляется она в момент возникновения просрочки по платежу вплоть до ее полного погашения.

Причиной возникновения подобных обязательств помимо несвоевременности платежа может являться неправильность его осуществления (несоответствие размера оплаты, невыполнение установленных обязательств и пр.).

Измеряется пеня в процентах (различны в зависимости от условий) от суммы денежных обязательств. Величина может регулироваться в разных случаях:

  • нормативными актами организации (прописывается в Уставе или же договоре с объектом, на которого пеня наложена);
  • личной договоренностью между неплательщиком и кредитором (при условии, что сумма невнушительна или ранее осуществлялась договоренность);
  • действующими Законами (ст. 395 ГК РФ).

Когда необходим расчет пеней по ставке рефинансирования

Когда конкретный размер пени не зафиксирован заранее, пеня приравнивается к ставке рефинансирования, действующей на текущей момент.

Сегодня это величина равна 1/300. То есть размер пени устанавливается обычно как 1/300 от суммы задолженности.

Величина ставки может изменяться. Свежие данные можно отслеживать на официальном сайте ЦБ РФ.

Размер ставки рефинансирования (8,25%) был установлен Центробанком в 2012 году и с тех пор не изменялся. Однако при расчете пени огромную роль играет еще и длительность задержки платежа.

Расчет процентов по ставке

По ставке рефинансирования насчитываются и банковские проценты при кредитовании.

Существуют такие займы, выплата процентов по которым осуществляется на уровне с действующей ставкой рефинансирования.

Однако большинство финансово-кредитных учреждений, естественно, «накидывают» свой процент (с учетом получения прибыли и минимизации рисков), обеспечивая тем самым некоторую компенсацию в случае невыплаты клиентом суммы долга.

Зависят от ставки рефинансирования и проценты по депозитам. Налог от процентов по вкладу придется заплатить лишь в том случае, если вкладчик заработал более 13,25% (число формируется, исходя из ставки рефинансирования 8,25% и 5% надбавки).

На разницу между полученными процентами и указанной величиной начисляется НДФЛ в 35%. К примеру, вы положили под 15% годовых 10 тыс. руб. Заработок за год на депозите составит 1,5 тыс. руб.

(0,15 х 10 тыс. руб.). Облагаемая налогом доходность в нашем примере составит 2% (15% – 13 %) или 200 руб. (10 тыс. – 2%). Именно с этой суммы нужно будет заплатить 35%-ный НДФЛ. Сумма составит 70 руб.

(0,35 х 200).

Работодатель, задерживающий зарплату, также обязан выплатить неустойку в сумме, равной ставке рефинансирования, за время просрочки.

Расчет пени

Пеня рассчитывается по формуле:

Пеня = Сумма неуплаченного налога (общая) х 1/300 х текущую ставку рефинансирования х количество дней просрочки долга

Если имеется задолженность по разным периодам, то есть вероятность повышения ставки рефинансирования. В таком случае пеня будет иметь разную стоимость. При расчете пени полученные суммы по разным периодам необходимо сложить. Пеня на пеню насчитываться не может.

Формула расчета пени по ставке рефинансирования

Удобно использовать онлайн-калькулятор. Введя исходные данные, получите быстрый и правильный результат.

Однако рассчитать ставку рефинансирования возможно и самостоятельно.

Для этого удобно использовать следующие формулы:

  1. Пеня = сумма платежа х срок неуплаты долга х (ставка рефинансирования / 100 х 300).
  1. Пеня = (сумма платежа / 360) х срок просрочки х (ставка рефинансирования / 100).

Помните, что пеня начисляется исключительно после того, как истекут последние сроки погашения задолженности.

По налогам

Если начислена пеня по налогам и сборам, то рассчитывается она также по ставке финансирования с тем лишь отличием, что в формуле используется период в 300 дней:

Пеня = сумма необлаченного сбора (налога) х срок просрочки х (ставка рефинансирования / 300).

К примеру, просроченный на 27 дней налог в размере 20 тыс. руб. должен быть выплачен в полной сумме плюс пеня в размере 148,5 руб. (20 тыс. х 27 х (0.0825 / 300).

Формула расчета неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда

Данная методика взята с официального сайта ВАС РФ.

При расчете ставки рефинансирования, согласно ей, важно использовать сумму долга с учетом НДС (всех налогов по договору).

При этом учитываются нюансы:

  • по НДС указывается ставка размером 10% или 18% в соответствии с выбранным налоговым режимом;
  • если НДС отсутствует, то следует прописать указанную в договоре сумму денежных средств;
  • расчет количества дней начинается со дня, следующего после последнего дня, в который можно было осуществить оплату.

Формула расчета пени для арбитражного суда выглядит следующим образом:

Неустойка = (число дней неплатежа х величину задолженности х ставку рефинансирования) / 36000.

Как определяется неустойка

Неустойка – обязательная к выплате должником сумма денежных средств, установленная, согласно контракту или нормам Закона, за нарушение взятых на себя обязательств (ненадлежащем исполнении или невыполнении в принципе).

Обычно неустойку прописывают в договоре в виде конкретной фиксированной величины. Однако даже если подобный пункт договора отсутствует, кредитор вправе требовать выплату ему неустойки за каждый день просрочки.

Сумма в таком случае приравнивается к ставке финансирования и рассчитывается от величины суммы невыполненного обязательства. При этом доказывать возникновение негативных последствий (к примеру, убытков) от несвоевременного платежа не требуется.

Расчет пени в принципе не так уж и сложен. Главное – точно учитывать сроки просрочки платежей и знать действующую на момент расчета ставку рефинансирования. Сомневаетесь в собственных силах? Смело используйте специализированный сервис. Онлайн-калькулятор поможет определить сумму начисленной пени даже с учетом разных ставок по периодам.

на тему

Источник: https://businessmonster.ru/buhuchet/raschetyi/kak-rasschitat-penyu-po-stavke-refinansirovaniya.html

Особенности расчета пени или ставка рефинансирования, как ограничитель + примеры исчисления для различных сфер экономической жизни

Ставка рефинансирования при расчете пени

Пеня – понятие из области штрафных санкций. Обязательства вообще лучше выполнять вовремя, а то вполне возможно, что придется переплачивать. Речь идет как раз о «счетчике» – пенях, которые по своей сути применяются для стимулирования мотивации должника исполнить положенный платеж.

В последнее время среди недобропорядочных кредитных организаций существует практика наказания за любое маломальское отступление от прописанных в кредитном договоре условий. Накладывается штраф за нарушение и начинает «капать» пеня, которая рассчитывается от любой возможной причастной суммы. В результате сумма этих пеней зачастую многократно превышает сумму штрафов или задолженности.

Для предотвращения такого произвола в вопросе формирования «тарифных ставок» на исчисление штрафных санкций законом предусмотрены ограничения по абсолютным цифрам.

Например, в соответствии с пунктом 1 статьи 395 Гражданского Кодекса РФ, «…проценты по договору не могут превышать учетную ставку банковского процента.».

А как же само государство наказывает за просрочки по выплатам в его пользу обязательных платежей (например, налогов). Это и другие аспекты по данному вопросу предлагается исследовать в данной статье.

Для начала, определения:

  • Неустойка – это способ обеспечения обязательств посредством наложения штрафных санкций за неисполнение одной из сторон договорных условий.

Неустойка может быть выражена как в некой абсолютной, фиксированной сумме, так и в виде процентов – пеней.

  • Пеня — вид неустойки. Она также применяется, когда имеет место неисполнение договорных обязательств. Однако обычно лишь в тех случаях, когда имеется возможность рассчитать процент от взятой за основу суммы за какой-то период времени (к примеру, за сутки).

Выделяют 2 вида пени:

В случае первой разновидности этой штрафной санкции, стороны договора самостоятельно определяют ее величину и базу. Вторая разновидность вступает в действие в том случае, если в соглашении отсутствуют условия наступления и алгоритмы расчетов таких неустоек.

Говоря о пенях, как об аналоге криминального «счетчика», невозможно не задуматься, какие меры следует предпринимать, чтобы оградить себя по-возможности от целенаправленных злоупотреблений другой стороны. Например, в случае популярных в настоящее время микрозаймов.

На страже пределов, не позволяющих превратить кредит в кабальный, ростовщический алгоритм, в теории должно стоять государство. Об этом много говорится в СМИ, но мало что предпринимается в законотворческой практике.

Наибольший размер пеней закон никак не лимитирует! Однако в том случае, когда разбирательство по кредитному договору перешло в судебную плоскость, суд по заявлению должника имеет полномочия снизить размер пеней, сославшись на статью 333 Гражданского кодекса РФ.

Суть обстоятельств, изложенных в ней – противодействие превращению стимулирующей миссии пеней в инструмент необоснованного обогащения. Правоприменительная практика, правда, здесь не богатая. И если советовать действия, реально предохраняющие от кабалы, то рекомендуется тщательно вычитывать кредитный договор перед его подписанием.

Ставка рефинансирования

Центральный банк любой страны мира распространяет деньги в экономике посредством выдачи кредитов участником банковской системы. Естественно, эти ссуды не бесплатны, а размещаются государственным банком под определенный процент, называемый ставкой рефинансирования.

А дальше ситуация напоминает положение с таким показателем, как «Минимальный размер оплаты труда».

В реальности это некая условная величина, которая, конечно же, никак не оправдывает своего названия, но относительно которой рассчитываются многие актуальные для экономической жизни страны значения и уровни (пенсии, пособия, штрафы и т.п.).

Ставка рефинансирования, пожалуй, не менее популярна, напрямую оказывает воздействие лишь на те кредитные институты, которые берут кредиты у Центробанка, но относительно нее рассчитываются те же рассматриваемые нами пени по ряду популярных нарушений. Например, в сфере корректного исчисления и уплаты налогов.

Подавляющая часть населения (физических лиц) сталкивается с этой ставкой, когда размещает в банках депозиты при вычислении и оплате подоходного налога (НДФЛ).

Согласно Налоговому кодексу РФ, когда процент по вкладу (т.е.

фактически фиксируемая прибыль владельца депозита) превышает ставку рефинансирования (средневзвешенную по периоду действия депозитного договора), то полученный процентный доход подлежит обложению НДФЛ.

Удивительной представляется логика законодателей: значит, если процент не превышает ставку «рефинанса», то получается, что это и не доход вовсе… Т.е. здесь что, не облагать, а субсидировать надо?

Юридические лица (компании, предприятия) сталкиваются с ней чаще, так как и налоговых дедлайнов у них на порядок больше.

Например:

  • 1/300 размера действующей ставки рефинансирования фирма должна заплатить за каждые 24 часа просрочки по уплате любого вида налоговых платежей.
  • процент «рефинанса» берется за основу при расчете и выплате заработных плат с доборной компенсацией (при задержках оплаты труда сверх нормативов, установленных контрактом и Трудовым кодексом РФ). Это на настоящий момент та же 1/300 от установленной ЦБ ставки рефинансирования.

Искусственность ставки рефинансирования заложена в самой ее природе, в механизмах ее появления и регулирования. Она устанавливается волевым административным решением.

Да, во всех странах, как правило, предусмотрены достаточно громоздкие бюрократические процедуры всевозможных согласований размера ставки на всех уровнях власти.

Но все они носят характер, формализующий уже принятое волевое решение, и из положительных эффектов приводят лишь к невозможности пляски этого показателя (многократного изменения в течение короткого промежутка времени).

Раз эта ставка представляет собой процент, в соответствии с которым ЦБ кредитует банки, значит, он не должен быть сильно ниже величины процента, под который сами банки кредитуют предприятия и граждан. (Т.е.

банки здесь выступают, как посредники, торгуя деньгами, ценой которых являются процентные ставки. Корневая из этих ставок называется ставкой рефинансирования).

Это теоретически, а на практике реальные размеры процентных платежей у кредитных организаций оказываются сильно оторванными от центробанковских уровней.

Пример: с 16.07.2017г. ЦБ РФ установил уровень ставки рефинансирования в 9% годовых.

При этом, согласно исследованиям авторитетных финансовых аналитических ресурсов, реальная ставка, по которой среднестатистическому предприятию можно получить заем в банке, на снижается ниже 20% за год.

Потребительское кредитование осуществляется не дешевле, чем под 50% годовых (просто перекладывается на продавца, поэтому не так заметна), а микрофинансовые организации вообще работают с трехзначными цифрами процентного дохода.

Получается, что 1/300 берется от условной величины, никак не отражающей реалии жизни. Получается, что неизбежно будут как перманентно теряющие, так и фантастически выигрывающие. Причем, на постоянной основе.

Формулы расчета

Определившись со ставкой, перейдем к механизму расчета. Для конкретики возьмем норматив процента на уровне 1/300 ставки рефинансирования:

Сумма пеней = БС x (СР х 1/300) x Дн.

Параметры:

  • БС — базовая сумма. Как правило, долг за определенный период.
  • СР — значение ставки рефинансирования (берущаяся в долях единицы).
  • Дн — период просрочки в днях. Корректно считать их со следующей, после крайнего срока платежа, даты.

Ставка «рефинанса», несмотря на все ухищрения регулятора, имеет свойство колебаться. И период санкций, когда требуется рассчитывать пеню, не всегда попадает на временной интервал действия одного значения ставки. В этом случае неустойку рассчитывают по каждому периоду отдельно, суммируя результаты в итоге.

Источник: https://www.finanbi.ru/raschet-peni-po-stavke-refinansirovaniya-183

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.